네덜란드 법률 부문의 규정 준수

목의 관료적 고통은 "규정 준수"

소개

네덜란드 돈세탁 방지 및 테러 방지 금융법 (Wwft)이 도입되면서이 법에 대한 변화가 새로운 감독의 시대가되었습니다. 이름에서 알 수 있듯이 Wwft는 자금 세탁 및 테러 자금 조달을 막기 위해 도입되었습니다. 은행, 투자 회사 및 보험 회사와 같은 금융 기관뿐만 아니라 변호사, 공증인, 회계사 및 기타 많은 직업도 이러한 규칙을 준수해야합니다. 이러한 규칙을 준수하기 위해 수행해야하는 일련의 단계를 포함하여이 프로세스는 '준수'라는 일반 용어로 설명됩니다. Wwft의 규칙을 위반하면 무거운 벌금이 부과 될 수 있습니다. 처음에는 Wwft의 정권이 합리적으로 보 였는데, Wwft가 테러와 돈세탁 자 이상과 싸우는 것만으로도 목에 실제로 관료주의적인 고통으로 성장한 것은 아니기 때문입니다.

고객 조사

Wwft를 준수하려면 위에서 언급 한 기관이 고객 조사를 수행해야합니다. (의도 된) 비정상적인 거래는 네덜란드 재무 정보 부서에보고해야합니다. 조사 결과가 올바른 세부 사항이나 통찰력을 제공하지 않거나 조사가 불법이거나 Wwft 하에서 고위험 범주에 속하는 활동을 가리키는 경우, 기관은 서비스를 거부해야합니다. 수행해야 할 고객 조사는 다소 정교하며 Wwft를 읽는 사람은 긴 문장, 복잡한 조항 및 복잡한 참조의 미로에 얽히게 될 것입니다. 그리고 그것은 법 자체입니다. 또한 대부분의 Wwft- 감독관은 복잡한 Wwft-manual을 발행했습니다. 궁극적으로, 모든 고객의 신원, 비즈니스 관계가 성립되거나 거래를 수행 할 자연인 또는 합법적 인 사람 일뿐만 아니라 궁극적으로 유익한 소유자 (들)의 신원 ( UBO), 가능한 PEP (Polytically Exposed Persons) 및 고객 대표를 설정하고 후속 적으로 확인해야합니다. “UBO”및“PEP”라는 용어의 법적 정의는 무한정 정교하지만 다음과 같습니다. UBO는 주식 시장에 등재 된 회사가 아닌 회사의 (주) 지분의 25 % 이상을 직간접 적으로 보유하는 각 자연인의 자격을 갖추게됩니다. 간단히 말해서 PEP는 탁월한 공공 기능을 수행하는 사람입니다. 고객 조사의 실제 범위는 기관의 상황 별 위험 평가에 따라 다릅니다. 조사는 표준 조사, 단순화 된 조사 및 강화 된 조사의 세 가지 방식으로 이루어집니다. 위에 언급 된 모든 개인과 단체의 신원을 확인하고 확인하기 위해서는 조사 유형에 따라 다양한 문서가 필요하거나 필요할 수 있습니다. 필요한 서류를 살펴보면 다음과 같은 비열한 열거가 나옵니다. 여권 또는 기타 신분증 사본, 상공 회의소에서 발췌 한 문서, 협회 기사, 주주 등록 및 회사 구조 개요. 강화 된 조사의 경우, 에너지 청구서 사본, 고용 계약서, 급여 명세서 및 은행 명세서와 같은 훨씬 더 많은 서류가 필요할 수 있습니다. 위에서 언급 한 결과는 고객으로부터의 초점 이동과 실제 서비스 제공, 거대한 관료적 번거 로움, 비용 증가, 시간 상실,이 시간 상실로 인해 추가 직원을 고용 할 수있는 가능성, 인력 교육 의무 마지막으로 Wwft는 공개 규범을 사용하여 회사와의 각 특정 상황을 평가할 큰 책임을지게 되었기 때문에 Wwft, 짜증 고객 및 실수에 대한 두려움에 대해 .

보복 : 이론상

비준수는 여러 가지 가능한 결과를 초래합니다. 첫째, 기관이 (의도 된) 비정상적인 거래를보고하지 않을 경우,이 기관은 네덜란드 (형법) 법에 따라 경제적 범죄를 저지 릅니다. 고객 조사와 관련하여 특정 요구 사항이 있습니다. 기관은 먼저 조사를 수행 할 수 있어야합니다. 둘째, 기관의 직원은 비정상적인 거래를 인식 할 수 있어야합니다. 기관이 Wwft의 규칙을 준수하지 않으면 Wwft에서 지정한 감독 기관 중 하나가 증분 벌금을 부과 할 수 있습니다. 당국은 또한 범죄 유형에 따라 일반적으로 € 10.000과 € 4.000.000의 최대 금액에 따라 행정 벌금을 발행 할 수 있습니다. 그러나 제재 법 (Sanctiewet)도 잊혀지지 않을 수 있기 때문에 Wwft는 벌금과 위약금을 지급하는 유일한 행위는 아닙니다. 제재 법은 국제 제재를 이행하기 위해 채택되었습니다. 제재의 목적은 예를 들어 국제법 또는 인권을 위반하는 국가, 조직 및 개인의 특정 행동을 치료하는 것입니다. 제재로서 특정 개인에 대한 무기 금수 조치, 재정 제재 및 여행 제한을 생각할 수 있습니다. 지금까지 테러와 관련이있는 개인 또는 조직이 표시되는 제재 목록이 작성되었습니다. 제재 법에 따라 금융 기관은 제재 규칙을 준수하고 경제적 범죄를 저지르는 데 실패한 행정 및 통제 조치를 취해야합니다. 이 경우에도 증분 벌금 또는 행정 벌금이 부과 될 수 있습니다.

이론이 현실이 되는가?

국제 보고서에 따르면 네덜란드는 테러와 자금 세탁을 막는 데 다소 능숙하다고 지적했다. 따라서 이것이 준수하지 않을 경우 실제로 부과 된 제재 측면에서 무엇을 의미합니까? 지금까지 대부분의 변호사들은 명확하게 관리했으며 벌칙은 대부분 경고 또는 (조건부) 정학으로 결정되었습니다. 이것은 대부분의 공증인과 회계사에게도 해당됩니다. 그러나 지금까지 모든 사람이 운이 좋은 것은 아닙니다. UBO의 신원을 등록하고 확인하지 않으면 이미 한 회사에 1,500 유로의 벌금이 부과됩니다. 세금 컨설턴트는 € 20,000의 벌금을 받았으며, 그중 € 10,000의 금액은 조건부로 비정상적인 거래를보고하지 않았습니다. 변호사와 공증인이 사무실에서 제거 된 것은 이미 발생했습니다. 그러나 이러한 제재는 대부분 의도적으로 Wwft를 위반 한 결과입니다. 그럼에도 불구하고, 사실 작은 벌금, 경고 또는 정지는 제재가 심하게 경험되지 않았다는 것을 의미하지는 않습니다. 결국, 제재가 공개 될 수 있으며“명명과 부끄러움”문화를 조성 할 수 있으며, 이는 확실히 사업에는 좋지 않습니다.

결론

Wwft는 필수 불가결하지만 복잡한 규칙으로 입증되었습니다. 특히 고객 조사는 약간의 노력을 기울여야하는데, 대부분의 경우 초점이 실제 비즈니스, 그리고 가장 중요한 것은 고객과 시간과 돈을 잃어 버렸으며, 마지막에는 고객을 좌절시키지 않았습니다. 지금까지 이러한 벌금이 막대한 높이에 도달 할 가능성에도 불구하고 벌칙은 낮게 유지되었습니다. 그러나 이름과 이름 지정은 큰 역할을 할 수있는 요소이기도합니다. 그럼에도 불구하고, Wwft가 목표에 도달하는 것처럼 보이지만, 준수 경로는 장애물, 서류 작업, 무서운 보복 및 경고로 가득합니다.

최종적으로

이 기사를 읽은 후 추가 질문이나 의견이 있으시면 언제든지 Mr. 막심 호닥 변호사 Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

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