네덜란드 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지법 설명

2018년 XNUMX월 XNUMX일, 네덜란드 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지법(네덜란드어: Wwft)이 XNUMX년째 시행되었습니다. Wwft의 주요 목적은 금융 시스템을 깨끗하게 유지하는 것입니다. 이 법은 금융 시스템이 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 범죄적 목적으로 사용되는 것을 방지하는 것을 목표로 합니다. 자금 세탁은 불법적으로 취득한 자산을 합법화하여 불법적 출처를 은폐하는 것을 의미합니다. 테러 자금 조달은 자본이 테러 활동을 용이하게 하는 데 사용될 때 발생합니다.

Wwft에 따르면, 조직은 비정상적인 거래를 보고할 의무가 있습니다. 이러한 보고는 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 탐지 및 기소에 기여합니다. Wwft는 네덜란드에서 활동하는 조직에 큰 영향을 미칩니다. 조직은 자금 세탁 및 테러 자금 조달이 발생하지 않도록 적극적으로 조치를 취해야 합니다. 이 기사에서는 Wwft의 범위에 속하는 기관, Wwft에 따라 이러한 기관이 갖는 의무, 기관이 Wwft를 준수하지 않을 경우 어떤 결과가 발생하는지에 대해 논의합니다.

1. Wwft의 범위에 속하는 기관

일부 기관은 Wwft의 조항을 준수해야합니다. 기관이 Wwft의 대상인지 여부를 평가하기 위해 기관의 유형과 기관이 수행하는 활동을 검사합니다. Wwft의 적용을받는 기관은 고객 실사를 수행하거나 거래를보고해야 할 수 있습니다. 다음 기관에는 Wwft가 적용될 수 있습니다.

• 상품 판매자;
• 상품 구매 및 판매의 중개인;
• 부동산 감정사;
• 부동산 중개업자 및 부동산 중개인;
• 전당포 운영자 및 주소지 제공자;
• 금융 기관;
• 독립적 인 전문가 [1]

상품 판매자

상품 판매자는 판매 할 상품의 가격이 € 15,000 이상이고이 지불이 현금으로 이루어질 때 고객 실사를 수행 할 의무가 있습니다. 지불이 조건으로 이루어 지든 한 번에 이루어 지든 상관 없습니다. 선박, 차량 및 보석류와 같은 특정 상품을 판매 할 때 € 25,000 이상의 현금 지불이 이루어지는 경우, 판매자는 항상이 거래를보고해야합니다. 현금으로 결제하지 않으면 Wwft 의무가 없습니다. 그러나 공급 업체의 은행 계좌에있는 현금 입금은 현금으로 지불하는 것으로 간주됩니다.

상품 구매 및 판매 중개인

특정 상품의 구매 또는 판매를 중재하는 경우 Wwft의 적용을받으며 고객 실사를 수행해야합니다. 여기에는 차량, 선박, 보석류, 미술품 및 골동품의 판매 및 구매가 포함됩니다. 지불 할 가격이 얼마나 높고 가격이 현금으로 지불되었는지 여부는 중요하지 않습니다. € 25,000 이상의 현금 지불 거래가 발생하면이 거래를 항상보고해야합니다.

부동산 감정사

감정인이 부동산을 평가하고 자금 세탁 또는 테러 자금 조달과 관련이있을 수있는 비정상적인 사실과 상황을 발견 한 경우이 거래를보고해야합니다. 그러나 감정인은 고객 실사를 수행 할 의무가 없습니다.

부동산 중개인 및 중개인

부동산의 매매를 중재하는 사람은 Wwft의 적용을받으며 각 임무에 대해 고객의주의를 기울여야합니다. 고객 실사를 수행 할 의무도 고객의 상대방과 관련하여 적용됩니다. 거래에 자금 세탁 또는 테러 자금 조달이 의심되는 경우이 거래를보고해야합니다. 이는 € 15,000 이상의 금액이 현금으로 수령되는 거래에도 적용됩니다. 이 금액이 부동산 중개 인용인지 제 XNUMX 자용인지는 중요하지 않습니다.

전당포 운영자 및 주소지 공급자

전문 또는 사업 서약을 제공하는 전당포 운영자는 각 거래마다 고객 실사를 수행해야합니다. 거래가 비정상적인 경우이 거래를보고해야합니다. 이는 € 25,000 이상의 모든 거래에도 적용됩니다. 주소 또는 우편 주소를 제 XNUMX자가 사업 상 또는 전문적으로 이용할 수 있도록하는 주소지 공급자는 각 고객에 대해 고객 실사를 수행해야합니다. 거주지 제공과 관련된 자금 세탁 또는 테러 자금 조달이 의심되는 경우 거래를보고해야합니다.

금융 기관

금융 기관에는 은행, 환전소, 카지노, 신탁 사무소, 투자 기관 및 특정 보험사가 포함됩니다. 이러한 기관은 항상 고객 실사를 수행해야하며 비정상적인 거래를보고해야합니다. 그러나 은행마다 다른 규칙이 적용될 수 있습니다.

독립적 인 전문가

독립 전문가 범주에는 다음과 같은 사람들이 포함됩니다: 공증인, 변호사, 회계사, 세무 고문 및 행정 사무실. 이러한 전문가 그룹은 고객 실사를 수행하고 비정상적인 거래를 보고해야 합니다.

위에서 언급 한 기관에서 수행하는 활동에 해당하는 전문적인 활동을 독립적으로 수행하는 기관 또는 전문가도 Wwft의 대상이 될 수 있습니다. 여기에는 다음 활동이 포함될 수 있습니다.

• 자본 구조, 사업 전략 및 관련 활동에 대해 회사에 자문;
• 기업의 인수 합병 분야의 컨설팅 및 서비스 제공;
• 회사 또는 법인의 설립 또는 관리;
• 회사, 법인 또는 회사의 주식을 매매하는 행위;
• 회사 또는 법인의 전체 또는 부분 취득;
• 세금 관련 활동.

기관이 Wwft의 적용을 받는지 여부를 판단하려면 기관이 수행하는 활동을 염두에 두는 것이 중요합니다. 기관이 정보만 제공하는 경우, 그 기관은 원칙적으로 Wwft의 적용을 받지 않습니다. 기관이 고객에게 조언을 제공하는 경우, 그 기관은 Wwft의 적용을 받을 수 있습니다.

그러나 정보 제공과 자문 제공 사이에는 좁은 경계선이 있습니다. 또한 의무적인 고객 실사는 기관이 고객과 사업 계약을 체결하기 전에 이루어져야 합니다. 기관이 처음에는 고객에게 정보만 제공하면 된다고 생각했지만 나중에 자문도 제공했거나 제공해야 한다고 생각되면 이전 고객 실사를 수행해야 하는 의무가 충족되지 않습니다. 또한 기관의 활동을 WWFT의 적용을 받는 활동과 WWFT의 적용을 받지 않는 활동으로 구분하는 것도 매우 위험합니다. 이러한 활동 간의 경계가 매우 모호하기 때문입니다.

또한, 별도의 활동은 Wwft의 적용을 받지 않지만 이러한 활동이 결합되면 Wwft 의무가 발생하는 경우도 있습니다. 따라서 귀하의 기관이 Wwft의 적용을 받는지 여부를 미리 확인하는 것이 중요합니다.

특정 상황에서는 기관이 Wwft가 아닌 네덜란드 신탁 사무소 감독법(Wtt)의 범위에 속할 수 있습니다. Wtt는 고객 실사와 관련하여 더 엄격한 요구 사항을 포함하고 있으며 Wtt의 적용을 받는 기관은 활동을 수행하기 위해 허가가 필요합니다. Wtt에 따르면 거주지를 제공하고 추가 활동을 수행하는 기관은 Wtt의 적용을 받습니다.

이러한 추가 활동에는 법률 자문 제공, 세무 신고 처리, 연간 회계 초안 작성, 평가 및 모니터링과 관련된 활동 수행 또는 법인이나 법적 실체의 행정 유지 또는 이사 인수가 포함됩니다. 실제로 거주지 제공과 추가 활동 수행은 종종 두 개의 다른 기관에서 관리하여 이러한 기관이 Wtt의 범위에 속하지 않도록 합니다.

그러나 개정된 Wtt가 발효되면 더 이상 가능하지 않을 것입니다. 이 입법 개정안이 발효되면 두 기관 간에 거주지 증명과 추가 활동 수행을 나누는 기관도 Wtt의 적용을 받게 됩니다.

이는 자체적으로 추가 활동을 수행하지만 제공 또는 거주지를 위해 다른 기관(또는 그 반대)에 고객을 추천하는 기관과 거주지를 제공하고 추가 활동을 수행할 수 있는 다양한 당사자와 고객을 연결하여 중개자 역할을 하는 기관에 관한 것입니다.[2] 기관이 활동에 대한 좋은 개요를 갖고 어떤 활동을 해야 하는지 판단하는 것이 중요합니다. 법 그들에게 적용됩니다.

2. 고객 실사

Wwft에 따르면 Wwft의 적용을받는 기관은 고객 실사를 수행해야합니다. 기관이 고객과 사업 계약을 체결하기 전에 그리고 서비스가 제공되기 전에 고객 실사를 수행해야합니다. 고객 실사에는 무엇보다도 기관이 반드시 고객의 신원을 요청해야하며이 정보를 확인하고 기록한 후 XNUMX 년간 보관해야합니다.

Wwft에 따르면 고객 실사는 위험 지향적입니다. 즉, 기관은 자체 회사의 성격과 규모와 관련된 위험과 특정 사업 관계 또는 거래와 관련된 위험을 고려해야 합니다. 실사의 강도는 이러한 위험에 따라 달라야 합니다.[3] Wwft는 표준, 간소화 및 향상된 세 가지 수준의 고객 실사를 수반합니다.

위험에 따라 기관은 앞서 언급한 고객 실사 중 어떤 것을 수행해야 하는지 결정해야 합니다. 표준 사례에서 수행해야 하는 고객 실사의 위험 기반 해석 외에도 위험 평가는 간소화되거나 향상된 고객 실사를 수행하는 이유가 될 수도 있습니다. 위험을 평가할 때 다음 사항을 고려해야 합니다. 고객, 기관이 운영되는 국가 및 지리적 이유, 제공되는 제품 및 서비스.[4]

WWFT는 기관이 거래의 위험 민감성과 클라이언트 실사를 균형 있게 조정하기 위해 취해야 하는 조치를 구체적으로 명시하지 않습니다. 그러나 기관이 클라이언트 실사를 어느 정도 강도 있게 수행해야 하는지 결정하기 위해 위험 기반 절차를 수립하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 다음과 같은 조치를 실행할 수 있습니다. 위험 매트릭스 수립, 위험 정책 또는 프로필 수립, 클라이언트 수용 절차 설치, 내부 통제 조치 취하기 또는 이러한 조치의 조합.

또한 파일 관리를 수행하고 모든 거래 및 해당 위험 평가에 대한 기록을 보관하는 것이 좋습니다. Wwft와 관련된 책임 기관인 금융정보부(FIU)는 기관에 자금세탁 및 테러자금조달과 관련된 위험에 대한 식별 및 평가를 제공하도록 요청할 수 있습니다. 기관은 이러한 요청을 준수할 의무가 있습니다.[5] Wwft에는 또한 클라이언트 실사를 어느 정도 강도로 수행해야 하는지를 나타내는 포인터가 포함되어 있습니다.

2.1 표준 고객 실사

일반적으로 기관은 표준 고객 실사를 수행해야합니다. 이 실사는 다음과 같은 요소로 구성됩니다.

• 클라이언트의 신원을 결정, 검증 및 기록하는 단계;
• UBO (Ultra Beneficiary Owner)의 신원을 확인, 확인 및 기록하는 단계;
• 과제 또는 거래의 목적과 성격을 결정하고 기록합니다.

클라이언트의 정체성

서비스가 제공되는 사람을 알기 위해서는 기관이 서비스 제공을 시작하기 전에 고객의 신원을 확인해야합니다. 고객을 식별하려면 고객의 신원 정보를 요청해야합니다. 이어서 클라이언트의 신원을 확인해야합니다. 자연인의 경우, 원본 여권, 운전 면허증 또는 신분증을 요청하여이 확인을 수행 할 수 있습니다. 법인 인 고객은 국제 거래에서 관례적인 무역 기록부 또는 기타 신뢰할 수있는 문서 또는 데이터에서 추출을 제공해야합니다. 이 정보는 XNUMX 년 동안 기관에서 유지해야합니다.

의 정체성 우보

고객이 합법적 인 사람, 파트너십, 재단 또는 신탁 인 경우 UBO를 식별하고 확인해야합니다. 법인의 UBO는 다음과 같은 자연인입니다.

• 고객의 자본에 대한 지분 25 % 이상 보유 또는
• 고객의 주주 총회에서 주식 또는 의결권의 25 % 이상을 행사할 수 있습니다. 또는
• 클라이언트에서 실제 통제력을 행사할 수 있습니다. 또는
• 재단 또는 신탁 자산의 25 % 이상의 수익자; 또는
• 고객 자산의 25 % 이상을 특별하게 제어합니다.

파트너쉽의 UBO는 파트너쉽을 해산 할 때 자산의 25 % 이상을 소유하거나 25 % 이상의 이익을 공유 할 수있는 자연인입니다. 트러스트를 사용하면 조정자와 트러스트를 식별해야합니다.

UBO의 신원이 확인되면 이 신원을 검증해야 합니다. 기관은 자금 세탁 및 테러 자금 조달과 관련된 위험을 평가해야 합니다. UBO 검증은 이러한 위험에 따라 이루어져야 합니다. 이를 위험 기반 검증이라고 합니다. 가장 심오한 검증 형태는 증서, 계약서 및 공공 등록부 또는 기타 신뢰할 수 있는 출처의 등록과 같은 기본 문서를 통해 해당 UBO가 실제로 25% 이상 승인되었는지 확인하는 것입니다.

자금 세탁 및 테러 자금 조달과 관련하여 위험이 높을 때 이 정보를 요청할 수 있습니다. 위험이 낮을 때 기관은 고객에게 UBO 선언서에 서명하게 할 수 있습니다. 이 선언서에 서명함으로써 고객은 UBO의 신원이 정확함을 확인합니다.

양도 또는 거래의 목적과 성격

기관은 의도 된 비즈니스 관계 또는 거래의 배경과 목적에 대한 조사를 수행해야합니다. 이것은 기관의 서비스가 자금 세탁이나 테러 자금 조달에 사용되는 것을 방지해야합니다. 할당 또는 거래의 성격에 대한 조사는 위험 기반이어야합니다. [6] 양도 또는 거래의 성격이 결정되면 등록부에 기록되어야합니다.

2.2 단순화 된 고객 실사

기관이 간소화된 고객 실사를 실시하여 WWFT를 준수할 수도 있습니다. 이미 논의했듯이, 고객 실사 실시 강도는 위험 분석을 기반으로 결정됩니다. 이 분석에서 자금 세탁 및 테러 자금 조달 위험이 낮다는 것이 확인되면 간소화된 고객 실사를 수행할 수 있습니다.

WWFT에 따르면, 클라이언트가 은행, 생명보험사 또는 기타 금융 기관, 상장 기업 또는 EU 정부 기관인 경우 간소화된 클라이언트 실사로 충분합니다. 이러한 경우 클라이언트의 신원과 거래의 목적 및 특성만 2.1에 설명된 방식으로 결정하고 기록하면 됩니다. 이 경우 클라이언트 검증 및 UBO 식별 및 검증은 필요하지 않습니다.

2.3 강화 된 고객 실사

강화 된 고객 실사를 수행해야하는 경우도 있습니다. 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 위험이 높은 경우입니다. Wwft에 따르면 다음과 같은 상황에서 향상된 고객 실사를 수행해야합니다.

• 사전에 자금 세탁 또는 테러 자금 조달의 위험이 증가한 것으로 의심됩니다.
• 고객은 식별에 물리적으로 존재하지 않습니다.
• 고객 또는 UBO는 정치적으로 노출 된 사람입니다.

자금 세탁 또는 테러 자금 조달의 위험 증가 의심

위험 분석에서 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 위험이 높다는 사실이 밝혀지면, 고객 실사를 강화해야합니다. 이 강화 된 고객 실사는 예를 들어, 고객의 선의의 증명서를 요청하거나, 이사회 및 프록시의 권한 및 기능을 추가로 조사하거나, 은행의 요청을 포함하여 자금의 출발지와 목적지를 조사함으로써 수행 될 수 있습니다. 진술. 취해야 할 조치는 상황에 따라 다릅니다.

고객이 실제로 식별에 존재하지 않습니다

고객이 식별에 물리적으로 존재하지 않으면 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 위험이 높아집니다. 이 경우이 특정 위험을 보상하기위한 조치를 취해야합니다. Wwft는 기관이 위험을 보상해야하는 옵션을 나타냅니다.

• 추가 문서, 데이터 또는 정보 (예 : 공증 된 여권 사본 또는 사도)를 기반으로 고객을 식별합니다.
• 제출 된 서류의 진위 여부 평가;
• 비즈니스 관계 또는 거래와 관련된 첫 번째 지불은 회원국에 등록 된 사무소가있는 은행 또는 지정된 국가의 은행과 고객의 계좌를 대신하여 또는 고객의 대가로 이루어 지도록 보장 이 상태에서 사업을 수행하기위한 라이센스.

신원 확인이 이루어지면, 우리는 파생 신분을 말합니다. 이것은 기관이 이전에 수행 한 고객 실사로부터 얻은 데이터를 사용할 수 있음을 의미합니다. 식별 지불이 이루어지는 은행은 Wwft 또는 다른 회원국의 유사한 감독 대상 기관이기도하기 때문에 파생 식별이 허용됩니다. 원칙적으로이 신원 지불을 실행할 때 은행에서 고객을 이미 식별합니다.

고객 또는 UBO는 정치적으로 노출 된 사람

정치적으로 노출 된 사람 (PEP)은 네덜란드 또는 해외에서 탁월한 정치적 지위를 차지하거나 XNUMX 년 전까지 그러한 지위를 유지 한 사람입니다.

• 해외 거주 (네덜란드 국적 또는 다른 국적 유무에 관계없이);

OR

• 네덜란드에 거주하지만 네덜란드 국적이 없습니다.

개인이 PEP인지 여부는 클라이언트와 클라이언트의 UBO 모두에 대해 조사해야합니다. 다음과 같은 사람이 PEP입니다.

• 국가 책임자, 정부 책임자, 장관 및 국무 장관;
• 국회의원;
• 고등 사법 당국의 구성원;
• 중앙 은행의 감사 사무소 및 관리위원회 구성원;
• 대사, 샤 르자 페르 및 고위 군 장교;
• 행정 및 감독 기관의 관리 기관의 구성원;
• 공공 회사의 기관;
• 위 사람의 직계 가족 또는 가까운 동료. [7]

PEP가 관련되면 기관은 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 높은 위험을 충분히 줄이고 통제하기 위해 더 많은 데이터를 수집하고 확인해야합니다. [8]

3. 비정상적인 거래보고

고객 실사가 완료되면, 기관은 제안 된 거래가 비정상적인지 여부를 결정해야합니다. 이 경우에 자금 세탁 또는 테러 자금 조달이 관련된 경우 거래를보고해야합니다.

고객 실사가 법으로 규정 된 데이터를 제공하지 않았거나 자금 세탁 또는 테러 자금 조달에 관련된 징후가있는 경우 거래는 FIU에보고되어야합니다. 이것은 Wwft에 따른 것입니다. 네덜란드 당국은 기관이 비정상적인 거래가 있는지 여부를 판단 할 수 있도록 주관적이고 객관적인 표시를 설정했습니다. 지표 중 하나에 문제가있는 경우 거래가 비정상적인 것으로 가정합니다. 그런 다음이 거래를 가능한 빨리 FIU에보고해야합니다. 다음과 같은 지표가 설정됩니다.

주관적인 지표

1. 기관이 자금 세탁 또는 테러 자금 조달과 관련이 있다고 가정 할만한 거래가있는 거래. 다양한 위험 국가들도 금융 행동 태스크 포스에 의해 식별되었습니다.

목표 지표

1. 자금 세탁 또는 테러 자금 조달과 관련하여 경찰이나 검찰청에보고 된 거래도 FIU에보고해야합니다. 결국, 이러한 거래는 자금 세탁 및 테러 자금 조달과 관련이있을 수 있다는 가정이 있습니다.
2. 자금 세탁 방지 및 테러 자금 조달에 전략적 결함이있는 국가로 장관 규정에 의해 지정된 주에 거주하거나 등록 된 주소를 보유한 (법적) 사람에 의한 또는 그 이익을위한 거래.
3. 하나 이상의 차량, 선박, 예술품 또는 보석류가 현금으로 지불되는 금액이 € 25,000 이상인 (부분) 현금 지불을 위해 판매되는 거래.
4. € 15,000 이상의 금액에 대한 거래로, 다른 통화 또는 중소 규모의 현금으로 현금을 교환하는 거래.
5. 신용 카드 또는 선불 결제 수단에 유리한 € 15,000 이상의 현금 보증금.
6. € 15,000 이상의 금액 거래와 관련하여 신용 카드 또는 선불 결제 수단 사용.
7. 기관에 현금으로 또는 기관을 통해 지불하거나, 지불 인에게 수표, 선불 도구 또는 유사한 지불 수단을 사용하여 € 15,000 이상의 금액에 대한 거래.
8. 전당포의 통제하에 재화 또는 여러 재화를 가져 오는 거래. 전당포가 제공하는 금액이 € 25,000 이상인 거래.
9. 기관에 현금으로 지불하거나 수표, 선불 도구 또는 외화로 지불 한 € 15,000 이상의 금액에 대한 거래.
10. € 15,000 이상의 동전, 지폐 또는 기타 귀중품 입금.
11. € 15,000 이상의 금액에 대한 지로 지불 거래.
12. 이 송금에 대한 합의를 떠나는 기관에서 Wwft에서 파생 된 비정상적인 거래를보고 할 의무가있는 다른 기관으로 송금하는 것과 관련이없는 한 € 2,000 이상의 금액에 대한 송금. [9]

모든 지표가 모든 기관에 적용되는 것은 아닙니다. 기관에 적용되는 지표의 종류에 따라 다릅니다. 위에서 설명한 거래 중 하나가 특정 기관에서 발생하면 이는 비정상적인 거래로 간주됩니다. 이 거래는 FIU에보고되어야합니다. FIU는 보고서를 비정상적인 거래 보고서로 등록합니다. FIU는 비정상적인 거래가 의심 스러운지 여부를 평가하고 형사 조사 기관이나 보안 서비스 기관에서 조사해야합니다.

4. 보증

기관이 FIU에 비정상적인 거래를 보고하는 경우, 이 보고서는 면책을 수반합니다. Wwft에 따르면, 보고의 맥락에서 FIU에 선의로 제공된 데이터 또는 정보는 이 기관의 자금 세탁 또는 테러 자금 조달 의심과 관련하여 보고한 기관에 대한 조사 또는 기소의 근거 또는 목적으로 사용될 수 없습니다. 더욱이, 이러한 데이터는 기소로 사용될 수 없습니다. 이는 또한 Wwft에서 파생된 보고 의무를 준수하는 것을 수반한다는 합리적인 가정 하에 기관이 FIU에 제공한 데이터에도 적용됩니다.

즉, 기관이 FIU에 제공한 정보는 비정상적인 거래에 대한 보고의 맥락에서 자금 세탁이나 테러 자금 조달에 대한 형사 수사에서 해당 기관에 대해 사용될 수 없습니다. 이 면책은 FIU에 데이터와 정보를 제공한 기관에서 일하는 사람에게도 적용됩니다. 비정상적인 거래를 선의로 보고함으로써 형사 면책이 부여됩니다.

또한, 비정상적인 거래를보고하거나 Wwft를 기반으로 추가 정보를 제공 한 기관은 결과적으로 제 XNUMX자가 입은 피해에 대해 책임을지지 않습니다. 이는 거래가 비정상적으로보고 된 결과로 고객이 겪는 피해에 대해 기관이 책임을지지 않음을 의미합니다. 따라서, 비정상적인 거래를보고 할 의무를 준수함으로써 민사상 손해 배상금도 기관에 부여됩니다. 이 민사 면책은 또한 비정상적인 거래를보고하거나 정보를 FIU에 제공 한 기관에서 일하는 사람에게도 적용됩니다.

5. Wwft에서 파생 된 기타 의무

Wwft는 고객 실사를 수행하고 FIU에 비정상적인 거래를보고해야 할 의무 외에도 기관에 대한 기밀 유지 및 교육 의무가 있습니다.

기밀 유지 의무

기밀 유지 의무는 기관이 FIU에 대한 보고서와 자금 세탁 또는 테러 자금 조달이 거래에 관여한다는 의혹에 대해 어느 누구에게도 통보 할 수 없다는 것을 수반합니다. 기관은 관련 고객에게이를 알리는 것도 금지되어 있습니다. 그 이유는 FIU가 비정상적인 거래에 대한 조사를 시작하기 때문입니다. 기밀 유지 의무는 연구 대상자들이 예를 들어 증거를 처분 할 기회를 얻지 못하도록하기 위해 설치됩니다.

훈련 의무

Wwft에 따르면 교육 기관은 교육 의무가 있습니다. 이 교육 의무는 기관의 직원이 직무 수행과 관련이있는 한 Wwft의 조항을 숙지해야합니다. 직원은 또한 고객 실사를 올바르게 수행하고 비정상적인 거래를 인식 할 수 있어야합니다. 이를 달성하기 위해 정기적 인 훈련을 따라야합니다.

6. Wwft를 준수하지 않은 결과

Wwft는 고객 실사 수행, 비정상적인 거래보고, 기밀 유지 의무 및 교육 의무 등 다양한 의무를 수행합니다. 다양한 데이터도 기록 및 저장해야하며, 기관은 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 위험을 줄이기위한 조치를 취해야합니다.

기관이 위에 나열된 의무를 준수하지 않는 경우, 조치가 취해집니다. 기관의 유형에 따라 Wwft 준수에 대한 감독은 세무 당국/감독국 Wwft, 네덜란드 중앙은행, 네덜란드 금융시장청, 금융감독원 또는 네덜란드 변호사 협회에서 수행합니다. 이러한 감독자는 기관이 Wwft 조항을 올바르게 준수하고 있는지 확인하기 위해 감독 조사를 수행합니다. 이러한 조사에서 위험 정책의 개요와 존재 여부를 평가합니다.

조사는 또한 기관이 실제로 비정상적인 거래를 보고하는지 확인하는 것을 목표로 합니다. WWFT의 조항을 위반하면 감독 기관은 점진적인 처벌 또는 행정 벌금을 부과하는 명령을 내릴 권한이 있습니다. 또한 기관에 내부 절차 개발 및 직원 교육과 관련된 특정 행동 방침을 따르도록 지시할 가능성도 있습니다.

기관이 비정상적인 거래를보고하지 않으면 Wwft 위반이 발생합니다. 보고하지 않은 것이 고의적 인 것인지 우연한 것인지는 중요하지 않습니다. 기관이 Wwft를 위반하면 네덜란드 경제 범죄 법에 따라 경제적 범죄가 수반됩니다. FIU는 또한 기관의보고 행동에 대한 추가 조사를 수행 할 수도 있습니다. 심각한 경우 감독 당국은 위반을 네덜란드 검찰에게보고 한 후 기관에 대한 형사 조사를 시작할 수 있습니다. 이 기관은 Wwft 규정을 준수하지 않았기 때문에 기소 될 것입니다.

7. 결론

Wwft는 많은 기관에 적용되는 법률입니다. 따라서 이러한 기관은 Wwft를 준수하기 위해 어떤 의무를 이행해야 하는지 아는 것이 중요합니다. 고객 실사 수행, 비정상적인 거래 보고, 기밀 유지 의무 및 교육 의무는 Wwft에서 파생됩니다.

이러한 의무는 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 위험을 가능한 한 작게 하고 이러한 활동이 일어나고 있다는 의심이 있을 때 즉각적인 조치를 취할 수 있도록 하기 위해 제정되었습니다. 기관의 경우 위험을 평가하고 그에 따라 조치를 취하는 것이 중요합니다. 기관의 유형과 기관이 수행하는 활동에 따라 다른 규칙이 적용될 수 있습니다.

Wwft는 기관이 Wwft에서 파생된 의무를 준수해야 한다는 것을 의미할 뿐만 아니라 기관에 다른 결과도 초래합니다. FIU에 대한 보고가 선의로 이루어지면 기관에 형사 및 민사상 면책이 부여됩니다. 이 경우 기관에서 제공한 정보는 해당 기관에 대해 사용될 수 없습니다. FIU에 대한 보고로 인해 발생한 고객의 피해에 대한 민사상 책임도 제외됩니다.

반면, Wwft를 위반하면 그에 따른 결과가 있습니다. 최악의 경우 기관이 형사 고발을 받을 수도 있습니다. 따라서 기관이 Wwft 조항을 준수하는 것은 자금 세탁 및 테러 자금 조달 위험을 줄일 뿐만 아니라 스스로를 보호하기 위해 매우 중요합니다.
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[1] 'Wat is de Wwft', 벨라스팅 디엔 스트 09 년 07 월 2018 일, www.belastingdienst.nl.

[2] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 910 (Nota van Wijziging).

[3] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[4] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[5] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[6] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', 오토 리 테트 파이낸셜 마크 튼 09 년 07 월 2018 일, www.afm.nl.

[8] 카 메르 스토 켄 II 2017/18, 34, 808, p. 3 (MvT).

[9] '멜 더그로 펜', FIU 09 년 07 월 2018 일, www.fiu-nederland.nl.