자금세탁과 비정상적인 거래: 네덜란드 법에서의 법적 차이점

네덜란드 법은 자금세탁 과 비정상적인 거래를 별개의 법적 개념으로 취급하지만, 많은 사람들이 이 둘을 혼동합니다. 자금세탁은 불법적으로 취득한 자금의 출처를 숨기는 행위를 범죄로 규정합니다.

반면, 비정상적인 거래란 금융기관 및 기타 단체가 자금 세탁이나 테러 자금 조달의 가능성을 시사할 수 있으므로 당국에 보고해야 하는 활동을 말합니다.

핵심적인 차이점은 비정상적인 거래 자체가 자동으로 불법은 아니지만, 모든 자금 세탁 행위는 네덜란드 법에 따라 범죄라는 점입니다. 금융, 부동산, 법률 서비스 또는 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지법(Wwft)을 준수해야 하는 기타 분야에 종사하는 경우 이러한 차이점을 이해하는 것이 중요합니다.

잘못 판단할 경우 벌금형이나 기소 등 심각한 처벌을 받을 수 있습니다.

이 글에서는 네덜란드 법이 이 두 가지 개념을 어떻게 정의하는지, 그리고 보고 의무는 무엇인지 설명합니다. 또한, 이 두 개념을 규율하는 법적 체계, 준수해야 할 구체적인 요건, 그리고 규정을 준수하지 않을 경우 발생하는 결과에 대해서도 알아볼 수 있습니다.

자금세탁 및 비정상 거래의 정의

자금세탁은 불법 자금을 위장하는 범죄 행위를 말하며, 비정상적인 거래는 부정행위를 나타낼 수도 있고 나타내지 않을 수도 있는 불규칙적인 금융 활동을 의미합니다. 네덜란드 법률에 따르면 이러한 개념들은 서로 다른 법적 효력을 가지며 각각 다른 보고 의무를 발생시킵니다.

자금세탁의 법적 정의

자금세탁은 불법적으로 취득한 자금의 출처를 숨기는 금융 범죄 입니다 . 네덜란드에서는 이 범죄가 자금세탁 및 테러자금조달방지법(Wwft)에 따라 처벌됩니다.

법률상 자금세탁은 범죄 행위 로 얻은 재산임을 알면서도 이를 다른 용도로 사용하거나 이전하는 행위로 정의됩니다 . 불법 자금의 출처를 위장하거나 타인이 이를 은닉하는 것을 돕는 행위 또한 자금세탁에 해당합니다.

이 범죄는 크게 세 단계로 나뉩니다. 첫째, 범죄자들은 ​​불법 자금을 금융 시스템에 투입합니다.

둘째, 자금의 출처를 숨기기 위해 복잡한 거래를 통해 자금을 여러 겹으로 분산합니다. 셋째, 이렇게 세탁된 자금을 다시 경제 시스템에 투입합니다.

네덜란드 법은 자금 세탁을 중범죄 로 취급합니다 . 본인이 범죄 수익을 세탁했든, 타인의 범죄 수익 세탁을 도왔든 형사 처벌을 받을 수 있습니다.

비정상적인 거래란 무엇을 의미하는가?

비정상적인 거래란 정상적인 패턴이나 예상되는 행동에서 벗어난 모든 금융 활동을 의미합니다. 세계금융규제법(WWFT)에 따라 금융기관은 이러한 거래를 네덜란드 금융정보분석원(FIU)에 보고해야 합니다.

해당 거래가 반드시 범죄 행위일 필요는 없습니다. 단지 일반적인 거래와 다르게 보이기만 하면 됩니다. 여러 가지 상황을 통해 비정상적인 거래 보고서가 생성될 수 있습니다.

일반적인 사업 활동과 일치하지 않는 거액의 현금 입금은 의심스러운 정황입니다. 명확한 이유 없이 계좌 활동이 갑자기 증가하는 경우에도 마찬가지입니다.

명확한 경제적 또는 법적 목적이 없는 거래는 이러한 범주에 속합니다. 네덜란드 법은 금융기관이 비정상적인 거래 보고서를 5년간 보관하도록 규정하고 있습니다.

2022년 네덜란드 금융정보분석원(FIU)은 1.8만 건 이상의 비정상적인 거래 신고를 접수했습니다. 모든 비정상적인 거래가 자금 세탁이나 금융 범죄를 의미하는 것은 아닙니다.

하지만 수사관들이 해당 행위를 합리적으로 설명할 수 없다면, 추가 조사가 필요할 수 있습니다.

객관적 지표와 주관적 지표

금융기관은 잠재적인 문제를 파악하기 위해 객관적 지표와 주관적 지표, 두 가지 유형의 지표를 사용합니다. 객관적 지표는 거래 금액, 빈도, 시점과 같은 측정 가능한 사실입니다.

주관적 지표는 해당 행동이 당신에게 정상적으로 보이는지에 대한 전문가의 판단을 포함합니다.

객관적 지표는 다음과 같습니다.

• 정상 기준치를 초과하는 거래 금액
• 보고 한도 바로 아래에서 여러 건의 거래가 이루어졌습니다.
• 비정상적으로 높은 현금 예금
• 계좌 간 자금의 빠른 이동

주관적 지표는 다음과 같습니다.

• 불안해 보이거나 회피적인 태도를 보이는 고객 행동
• 명시된 사업 목적과 일치하지 않는 거래
• 표준 문서 제공에 대한 꺼림
• 알려진 소득 수준과 일치하지 않는 활동

금융기관은 두 가지 유형의 지표를 모두 고려합니다. 거래 내역을 일반적인 거래 패턴 및 사업 프로필과 비교합니다.

이러한 통합적인 접근 방식은 비정상적인 거래를 식별하는 데 도움이 되는 동시에 조사 자원을 낭비하는 오탐을 줄여줍니다.

네덜란드 법률 체계: 주요 법률 및 관할 기관

네덜란드는 예방적 규제와 형법 조항을 통해 자금세탁 문제를 다루는 이중 시스템을 운영하고 있습니다. 네덜란드 금융감독청(WWFT)은 금융기관에 보고 의무를 부과하고 있으며, 네덜란드 형법은 자금세탁을 검찰이 기소하는 형사 범죄로 규정하고 있습니다.

자금세탁 및 테러자금조달방지법(WWFT)

자금세탁 및 테러자금 조달 방지법(Wwft, Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme)은 2008년 8월 1일에 발효되었습니다. 이 법은 네덜란드에서 자금세탁을 방지하기 위한 주요 예방 체계 역할을 합니다.

네덜란드 금융정보분석원(Wwft)은 유럽법에서 발생하는 의무를 이행하기 위해 2018년과 2020년에 개정되었습니다. 현행 제도에 따라 네덜란드에서 금융기관으로 사업을 운영하는 경우 객관적 및 주관적 지표에 근거한 비정상적인 거래를 보고해야 합니다.

Wwft에 따른 주요 의무 사항은 다음과 같습니다.

• 고객 실사 요건
• 거래 모니터링 및 보고
• 기록 유지 기준
• 내부 통제 및 교육 프로그램

이 법은 은행, 보험 회사, 신탁 회사 , 부동산 중개업자, 회계사 등 광범위한 기관에 적용됩니다 . 2027년부터는 새로운 유럽 규정이 Wwft의 일부 조항을 EU 전역에 적용되는 조화로운 규칙으로 대체할 예정입니다.

네덜란드 형법 조항

네덜란드 형법은 제420조의2, 제420조의3, 제420조의4, 제420조의2.1을 통해 자금세탁을 형사 범죄로 규정하고 있습니다. 이 조항들은 검찰이 네덜란드 법률 체계를 통해 기소할 수 있는 다양한 형태의 자금세탁을 정의하고 있습니다.

형법상 자금세탁은 범죄로 얻은 자산의 출처를 은폐하거나 위장하는 행위를 말합니다. 범죄 활동으로 얻은 자산임을 알면서도 이를 숨기거나, 이전하거나, 전환하거나, 취득하는 경우 기소될 수 있습니다.

자금세탁죄 유죄 판결에 대한 처벌은 범죄의 심각성에 따라 다릅니다. 단순 자금세탁은 상습적인 범죄나 대규모 자금세탁 사건과는 다른 결과를 초래합니다.

감독 및 조사 당국의 역할

네덜란드에서는 여러 기관이 자금세탁 방지 규정 준수 및 집행을 감독합니다. 네덜란드 중앙은행(DNB)과 네덜란드 금융시장감독청(AFM)은 금융기관의 자금세탁방지법(WWFT) 준수 여부를 감독합니다.

네덜란드 금융정보분석원(FIU-NL 또는 FIU-Nederland)은 금융기관으로부터 비정상적인 거래 보고서를 접수하여 분석하고 의심스러운 활동을 식별합니다. FIU는 보고된 비정상적인 거래가 의심스러운 거래에 해당하는지 여부를 판단한 후 사법 당국에 사건을 이관합니다.

네덜란드 검찰청(Openbaar Ministerie)은 자금세탁 범죄를 기소할 법적 권한을 가지고 있습니다. 이 기관은 잠재적 위반 행위를 조사하고 법원을 통해 형사 고발을 제기합니다.

2025년 7월 1일부터 유럽 자금세탁방지 및 테러자금조달방지기구(AMLA)는 AMLAR 규정에 따라 운영을 시작합니다. AMLA는 네덜란드 당국이 EU 전역에서 자금세탁방지 규정을 시행하는 방식에 영향을 미치는 지침 및 기술 표준을 개발할 것입니다.

보고 의무 및 규정 준수

네덜란드의 자금세탁 방지법에 따라 금융기관, 변호사, 회계사, 공증인, 부동산 중개인 및 기타 지정된 전문가는 비정상적인 거래를 네덜란드 금융정보분석원(FIU-NL)에 보고 해야 합니다 .

이러한 보고 의무는 고정된 기준치를 가진 객관적 지표와 전문가의 판단에 기반한 주관적 지표 모두에 적용됩니다.

비정상적인 거래 보고 의무

특정 기준에 부합하는 비정상적인 거래를 발견할 경우, 법적으로 네덜란드 금융정보분석원(FIU-NL)에 보고해야 합니다 . 이러한 의무는 은행, 금융기관, 회계사, 변호사 , 공증인, 부동산 중개인, 감정평가사 및 기타 지정된 서비스 제공업체에 적용됩니다.

보고 의무는 두 가지 형태로 존재합니다. 객관적 지표는 현금 거래액이 15,000유로를 초과하는 경우 또는 법으로 정의된 특정 패턴과 같이 보고 요건을 자동으로 발생시키는 거래를 포함합니다.

주관적 지표는 고객의 알려진 프로필과 일치하지 않거나 명확한 경제적 목적이 없는 거래를 식별하기 위해 전문가적 판단을 요구합니다. 이러한 거래는 식별 즉시 보고해야 합니다.

법률상 고객에게 보고서를 제출했다는 사실을 알리는 것은 수사에 지장을 줄 수 있으므로 허용되지 않습니다. 보고 의무를 이행하지 않을 경우 행정 벌금, 형사 처벌 및 전문직으로서의 불이익을 받을 수 있습니다.

등록 및 보고 절차

비정상적인 거래 내역을 신고하려면 먼저 FIU-NL에 등록해야 합니다. 등록 절차에는 기관에 대한 세부 정보와 기관을 대신하여 신고서를 제출할 권한 있는 담당자를 지정하는 내용이 포함됩니다.

신고는 GOAML 온라인 포털을 통해 이루어지며, 거래, 관련 당사자, 의심 사유에 대한 자세한 정보를 제출해야 합니다. 모든 관련 서류를 첨부하고 신고 기록을 최소 5년간 보관해야 합니다.

보고 절차의 주요 단계:

• 객관적 또는 주관적 지표를 사용하여 비정상적인 거래를 식별하십시오.
• 고객 신원 정보 및 거래 내역을 포함한 모든 서류를 준비하십시오.
• 정해진 기한 내에 GOAML을 통해 보고서를 제출하십시오.
• 보고서의 존재에 대해 비밀을 유지하십시오.
• 모든 보고서와 증빙 자료를 안전하게 보관하십시오.

보고 지표

객관적 지표는 보고 의무가 발생하는 명확하게 정의된 임계값입니다. 여기에는 15,000유로 이상의 현금 거래, 고위험 관할 지역과 관련된 거래, 그리고 탐지 임계값을 피하기 위해 지불을 분할하는 등의 특정 패턴이 포함됩니다.

주관적 지표는 비정상적인 행동에 대한 전문가의 평가에 기반합니다. 거래에 명확한 경제적 근거가 부족하거나, 구조가 비정상적으로 복잡하거나, 고객의 일반적인 활동 패턴에서 크게 벗어나는 경우 보고해야 합니다.

일반적인 주관적 지표는 다음과 같습니다.

• 고객이 표준 신분증이나 정보를 제공하기를 거부하는 경우
• 고객의 알려진 사업 활동과 일치하지 않는 거래
• 거래와 관련된 비정상적인 긴급성 또는 비밀주의
• 합리적인 설명 없이 거래 지침이 빈번하게 변경됨

고객 및 업계 관행에 대한 지식을 바탕으로 각 상황을 평가해야 합니다. 거래가 보고 기준을 충족하는지 여부가 불확실한 경우, 신중을 기하여 FIU-NL에 보고서를 제출하는 것이 좋습니다.

자금세탁과 비정상적인 거래 간의 법적 차이점

네덜란드 법률 에 따르면 자금세탁은 형사 범죄에 해당하며 , 비정상적인 거래는 반드시 범죄 행위와 관련되지 않더라도 보고 의무를 발생시킵니다. 이러한 구분은 의도, 범죄 수익의 존재 여부, 그리고 그에 따른 법적 결과에 중점을 둡니다.

형사처벌 및 제재

자금세탁은 네덜란드 형법(Wetboek van Strafrecht)에 따라 처벌 대상이며, 중형에 처해질 수 있습니다 . 기본 범죄의 경우 최대 4년의 징역형 또는 82,000유로의 벌금형에 처해질 수 있습니다.

가중 처벌 사유가 있는 경우, 형벌은 6년 이하의 징역형으로 가중됩니다. 이 범죄는 범죄 수익금을 고의로 전환, 이전 또는 은닉한 경우에 성립합니다.

여기에는 범죄 자산의 진정한 성격, 출처 또는 소유권을 숨기는 행위가 포함됩니다. 비정상적인 거래 자체는 범죄 행위를 구성하지 않습니다.

이는 귀하의 일반적인 행동이나 비즈니스 프로필을 기반으로 한 일반적인 패턴에서 벗어날 뿐입니다. 금융 기관은 이러한 거래를 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van Terrorisme(Wwft) 산하의 금융 정보 유닛(FIU-Nederland)에 보고해야 합니다.

기관이 비정상적인 거래를 제대로 보고하지 않을 경우 행정 벌금이 부과됩니다. 이러한 벌금은 경제적 불법행위에 관한 법률(Wet op de economische delicten)의 적용을 받습니다.

법규 미준수 시 법인의 경우 최대 5만 유로 또는 연간 매출액의 10%에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

의도와 과실의 역할

자금세탁에는 범죄 의도가 필요합니다. 자산이 범죄 활동에서 비롯되었다는 사실을 알거나 의식적으로 받아들여야 합니다.

이러한 심리적 요소가 없다면 네덜란드 법에서는 자금세탁 범죄가 성립하지 않습니다. 검찰은 피고인이 자금의 범죄적 출처를 이해하고 있었다는 것을 입증해야 합니다.

조건부 의도만으로도 충분합니다. 자산이 범죄에서 비롯되었을 가능성을 심각하게 받아들이는 것만으로도 요건을 충족합니다. 특이한 거래의 경우에는 의도 요건이 적용되지 않습니다.

거래가 비정상적인 것으로 간주되는 것은 예상되는 패턴과 다른 객관적인 특징만을 기준으로 합니다. 범죄적인 목적이나 고의가 있을 필요는 없습니다.

보고 의무는 자금 세탁, 테러 자금 조달 또는 기타 금융 범죄 가능성을 적발하기 위해 존재합니다. 그러나 비정상적인 거래 보고 자체가 귀하를 불법 행위로 기소하는 것은 아닙니다.

조사 접근 방식

자금세탁 수사는 네덜란드 형사소송법에 따른 형사 절차에 따라 진행됩니다. 경찰과 검찰은 수색 영장 발부, 자산 압류, 용의자 심문 등의 권한을 행사하여 이러한 수사를 수행합니다.

일반적으로 금융정보분석원(FIU)에 의심스러운 거래 신고가 접수되면 조사가 시작됩니다. 당국은 증거가 형사 혐의를 뒷받침하는지, 그리고 합리적인 의심의 여지 없이 의도를 입증할 수 있는지 여부를 평가합니다.

비정상적인 거래에 대한 평가는 행정 절차에 따라 진행됩니다. 금융 기관은 고객의 거래 패턴, 계좌 활동 및 사업 프로필을 분석합니다.

그들은 귀하의 행동을 위험 지표 및 규정 준수 정책과 비교합니다. 거래의 경제적 목적을 명확히 하기 위해 추가 정보를 요청받을 수도 있습니다.

이러한 조사는 상황이 의심스러운 거래 보고서로 이어질 필요가 있는지 여부를 판단하기 위한 것이며, 해당 금융기관은 이후 FIU-Nederland에 보고서를 제출해야 합니다.

기업 및 전문가에 미치는 영향

네덜란드의 자금세탁 방지법은 광범위한 금융 및 비금융 주체에 특정 의무를 부과하며, 각 주체는 비정상적인 거래를 식별하고 보고해야 합니다. 이러한 요건은 조직과 개인 전문가 모두에게 적용되며, 법인과 개인 모두의 책임은 역할과 준수 수준에 따라 달라집니다.

준수 대상: 규제 대상 기관의 범위

네덜란드 자금세탁방지 및 테러자금조달방지법(Wwft)은 은행, 보험회사, 투자회사 등 금융기관에 적용됩니다. 결제 서비스, 환전 또는 신용 대출 서비스를 제공하는 금융 서비스 제공업체는 이 법을 준수해야 합니다.

금융업 이외의 전문직 종사자들도 동일한 체계에 속합니다. 변호사, 공증인, 회계사는 고객의 금융 또는 부동산 거래를 지원할 때 발생하는 비정상적인 거래를 보고해야 합니다.

부동산 중개업자는 부동산 매매 거래를 할 때 이러한 규정의 적용을 받습니다. 규제 대상에 포함되는 추가 기관은 다음과 같습니다.

• 신뢰 서비스 제공업체 회사 설립 또는 경영 서비스를 제공합니다
• 거주 서비스 제공업체 등록된 사무소 주소를 제공하는 사람들
• 상품 판매자 10,000유로 이상의 현금 결제를 수락합니다.
• 중개인 기업 구조 또는 실소유권 약정을 용이하게 함

WWFT(세계보건기구)의 범위 내에서 서비스를 제공하는 시점부터 귀하의 의무가 발생합니다. 이러한 사업을 운영하는 법인과 개인은 규정 준수에 대한 공동 책임을 집니다.

금융 및 비금융 전문가의 의무

금융기관은 거래 관계를 맺기 전에 고객 실사(Due Diligence) 를 수행해야 합니다 . 고객의 신원과 실소유주(법인의 경우 실소유주 정보 포함)의 신원을 확인해야 합니다.

은행 및 기타 금융 서비스 제공업체는 진행 중인 거래를 모니터링하고 객관적인 지표를 기준으로 비정상적인 거래에 해당하는지 여부를 평가해야 합니다. 전문 서비스 제공업체도 유사한 요건을 충족해야 합니다.

공증인은 부동산 양도 또는 법인 설립 시 실사를 수행해야 합니다. 회계사와 변호사는 고객 자금을 처리하거나 기업 거래를 지원할 때 보고 의무가 발생합니다.

귀하의 구체적인 업무는 다음과 같습니다.

• 고객 식별 및 신분증 확인
• 법인 및 법인체의 실소유권자 확인
• 거래 패턴을 비정상적 지표와 비교하여 평가
• 정해진 기한 내에 비정상적인 거래를 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Netherlands)에 보고해야 합니다.
• 고객 실사 및 거래 모니터링 기록을 5년간 보관합니다.

감정평가사와 부동산 중개인은 고가의 자산이나 부동산 거래와 관련된 서비스를 제공할 때 이러한 조치를 적용해야 합니다.

기업 책임과 개인 책임의 차이

네덜란드 법에 따라 법인은 법규 준수 실패 에 대한 주요 책임을 집니다 . 귀사는 적절한 통제 시스템을 구축하지 않거나 비정상적인 거래를 보고하지 않을 경우 행정 처벌을 받을 수 있습니다.

금융기관은 최대 5만 유로 또는 연간 매출액의 10%에 해당하는 벌금을 부과받을 수 있습니다. 이러한 조직 내의 개인은 개인적인 책임을 질 수도 있습니다.

이사 및 준법감시 담당자는 보고 의무를 고의로 이행하지 않거나 자금 세탁을 조장한 경우 책임을 져야 합니다. 고의적인 위반 행위가 발생할 경우 형사 기소될 위험이 있습니다.

이사회 구성원과 고위 경영진은 감독 책임을 지닙니다. 적절한 정책을 수립하지 못하거나 규정 준수 기능을 감독하지 못할 경우 개인적인 제재를 받을 수 있습니다.

법인 실소유주 역시 기업 구조를 불법 자금 은닉에 이용하는 경우 조사를 받을 수 있습니다. 전문 서비스 제공업체는 관할 규제 기관을 통해 추가적인 징계 조치를 받을 수 있습니다.

변호사와 공증인은 중대한 법규 위반으로 인해 전문 자격 등록이 정지되거나 박탈될 위험이 있습니다.

위험 관리 및 실사 요건

네덜란드 금융기관은 고객 실사 및 지속적인 모니터링을 통해 자금세탁 위험을 식별하고 관리하기 위한 체계적인 프로세스를 구현해야 합니다. 이러한 의무는 각 고객 관계가 내포하는 구체적인 위협에 따라 조치를 조정하는 위험 기반 접근 방식을 요구합니다.

고객 및 의뢰인 실사

네덜란드 자금세탁방지법(AML) 규정에 따라 신규 고객과 사업 관계를 맺을 때는 고객 실사(customer due diligence)를 수행해야 합니다 . 이 실사 과정에는 신뢰할 수 있고 독립적인 출처를 통해 고객의 신원을 확인하는 것이 포함됩니다.

고객 실사에는 사업 관계의 성격과 목적에 대한 구체적인 정보를 수집하는 것이 포함됩니다. 개인 신분증명서, 주소 증명 서류, 예상 거래 패턴에 대한 세부 정보 등을 수집해야 합니다.

검토 수준은 위험 범주에 따라 달라집니다. 표준 실사는 대부분의 고객 관계에 적용되지만, 강화된 실사는 정치적으로 영향력 있는 인물과의 거래 또는 고위험 관할 지역의 고객과의 거래와 같은 고위험 상황에 적용됩니다.

고객과의 관계 유지 기간 동안 이 정보를 정기적으로 갱신해야 합니다. 갱신 빈도는 위험 평가 및 고객의 상황 또는 거래 행태 변화에 따라 달라집니다.

위험 기반 접근법

위험 기반 접근 방식을 통해 위험도가 높은 관계에 강화된 조치를 집중함으로써 자원을 효율적으로 배분할 수 있습니다. 귀 기관에 특정한 자금세탁 및 테러자금 조달 위험을 식별, 평가 및 모니터링해야 합니다.

위험 평가 시 고객의 사업 활동, 지리적 위치, 거래 패턴, 관련 상품 또는 서비스 등의 요소를 고려해야 합니다. 위험도가 높은 경우에는 강화된 모니터링 및 실사 조치를 적용해야 합니다.

이 접근 방식은 위험도가 낮은 상황에 대해 간소화된 조치를 취할 수 있도록 합니다. 그러나 위험 분류가 합리적이며 증거에 의해 뒷받침된다는 것을 입증할 책임은 여전히 ​​귀하에게 있습니다.

실소유자 확인

귀하는 거래하는 모든 법인의 실 소유주 (UBO)를 확인하고 검증해야 합니다 . 실소유주란 해당 법인의 주식 또는 의결권의 25% 이상을 최종적으로 소유하거나 지배하는 자연인을 의미합니다.

네덜란드 법에 따라 기업 고객의 소유 구조 및 지배 메커니즘에 대한 정보를 확보해야 합니다. 해당 법인의 이익을 얻거나 지배하는 개인에 이르는 소유권 변동 내역을 문서화해야 합니다.

소유 지분을 통해 실질 소유자를 확인할 수 없는 경우, 다른 수단을 통해 행사되는 지배력을 살펴보아야 합니다. 여기에는 고위 경영진을 보유하고 있거나 다른 방식으로 지배력을 행사하는 사람이 누구인지 조사하는 것이 포함됩니다.

제재, 집행 및 불이행 시 결과

네덜란드 당국은 자금세탁 방지 의무 위반에 대해 감독 기관의 행정 벌금 부과부터 검찰청(Openbaar Ministerie)의 형사 기소 에 이르기까지 상당한 처벌을 부과합니다 . 처벌의 수위는 위반 행위의 성격, 고의적인 불법 행위 여부, 금융 시스템에 미칠 수 있는 잠재적 피해 규모 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

행정 벌금 및 과태료

귀사는 네덜란드 자금세탁 방지법에 따른 보고 의무를 준수하지 않을 경우 상당한 행정 벌금을 부과받을 수 있습니다. 네덜란드 중앙은행(DNB) 및 기타 감독 당국은 형사 기소 없이도 이러한 제재를 부과할 권한을 가지고 있습니다.

행정 벌금은 위반 행위의 심각성에 따라 수백만 유로에 달할 수 있습니다. 예를 들어, 비정상적인 거래나 의심스러운 활동을 보고하지 않을 경우, 위반의 심각성과 조직의 규모를 반영한 ​​벌금이 부과되는 것이 일반적입니다.

DNB는 법규 미준수 기간, 시정 조치 여부, 이전 위반 사례 발생 여부 등의 요소를 고려합니다. 행정 벌금을 부과하는 일반적인 위반 사항은 다음과 같습니다.

• 정해진 기한 내에 비정상적인 거래 보고서를 제출하지 않은 경우
• 고객 실사 절차의 미흡함
• 내부 통제 및 모니터링 시스템 미흡
• 자금세탁 방지 의무에 대한 직원 교육 부족

제재 금액은 일반적으로 연간 매출액과 비례합니다. 또한 DNB는 외부 준법감시인을 임명하거나 적절한 시정 조치를 입증할 때까지 특정 사업 활동을 제한하는 등의 추가 조치를 부과할 수 있습니다.

공소 및 형사 고발

네덜란드 검찰청(Openbaar Ministerie)은 형사 조사가 필요한 중대한 위반 행위를 처리합니다. 고의적인 불법 행위, 고의적인 묵인, 또는 자금 세탁 활동을 용이하게 하는 조직적인 과실과 같은 위반 행위는 형사 처벌 대상이 될 수 있습니다.

형사 기소는 일반적으로 의심스러운 거래를 고의로 신고하지 않거나, 자금 세탁 계획에 적극적으로 가담하거나, 당국에 허위 정보를 제공하는 경우에 적용됩니다. 프랑스 세무당국(Openbaar Ministerie)은 귀사와 책임이 있는 개별 이사 또는 준법감시인을 상대로 기소를 진행할 수 있습니다.

형사 처벌에는 다음이 포함됩니다.

• 투옥 중범죄의 경우 개인에게는 최대 6년의 징역형이 선고될 수 있습니다.
• 기업 형사 벌금 법정 제한 없이
• 영업 금지 명령 귀하가 금융 부문에서 사업을 운영하는 것을 방해합니다
• 자산 압류 그리고 수익금의 몰수

검찰은 과실로 인한 위반과 고의적인 위반을 구분합니다. 고의적인 법규 위반이나 수사 방해 시도는 훨씬 더 무거운 처벌로 이어집니다.

귀 기관의 수사 협조 여부는 판결 결과에 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 네덜란드 판례 및 선례

네덜란드 법원은 집행 기준과 처벌 수준을 명확히 하는 여러 획기적인 판결을 내렸습니다. 2023년에는 한 주요 네덜란드 은행이 수년간 비정상적인 거래를 보고하지 않은 조직적인 과실로 2.6만 유로의 벌금을 부과받았습니다.

법원은 부적절한 내부 절차가 중대한 과실에 해당하며 상당한 처벌을 받을 만하다고 강조했습니다. 또 다른 중요한 사례로는 고위험 거래를 고의로 보고하지 않은 혐의로 기소된 결제 서비스 제공업체가 있습니다.

검찰은 해당 회사와 그 회사의 준법감시책임자 모두에게 유죄 판결을 받아냈으며, 그 결과 회사에는 18만 유로의 벌금이 부과되었고, 준법감시책임자는 1.8개월의 집행유예를 선고받았습니다. 최근 판례는 법원이 비정상적인 활동을 감지하고 보고하기 위한 합리적인 조치를 시행했는지 여부를 심사한다는 것을 보여줍니다.

위험 평가 문서, 교육 기록 및 거래 모니터링 절차는 매우 중요한 증거가 됩니다. 법원은 기술적 결함에도 불구하고 규정 준수를 위해 진정한 노력을 기울인 조직에 대해서는 벌금을 감경하는 반면, 고의적으로 의무를 무시한 조직에 대해서는 최대 제재를 부과합니다.

네덜란드 법률상 자금세탁과 비정상적인 거래에 대한 자주 묻는 질문