네덜란드의 자금세탁 처벌: 형벌, 벌금 및 몰수

네덜란드에서는 형법 제420조의2에 따라 자금세탁죄로 최대 6년의 징역형에 처할 수 있으며, 상습 자금세탁의 경우 제420조의3에 따라 8년으로, 단순히 자금이 범죄 자금임을 알았어야 하는 경우(제420조의4)에는 2년으로 감형됩니다. 징역형 대신 또는 징역형과 함께 5등급 벌금이 부과될 수 있으며, 일반적으로 벌금으로 얻은 수익금은 별도로 몰수됩니다.

흔히 오해되는 바와 같이, 자금세탁은 네덜란드 자금세탁방지 및 테러자금조달방지법인 WWFT에 따라 처벌되는 범죄가 아닙니다. WWFT는 예방적 조치로서, 은행, 공증인, 회계사, 변호사에게 고객 실사 의무를 부과하고 비정상적인 거래를 신고하도록 규정하고 있습니다. 형사 범죄로서의 자금세탁은 형법 제30편 A장 420조의2부터 420조의4까지에 명시되어 있으며, 해당 조항은 처벌에 관한 내용을 다룹니다. 고객 실사, 지표 목록, 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Nederland) 신고 등 예방적 조치에 대해서는 자금세탁 인지, 예방 및 신고 가이드를 참조하십시오.

네덜란드 법에서 자금세탁으로 간주되는 행위는 무엇인가요?

자금세탁이란 범죄 행위로 얻은 재산의 출처를 은폐하거나 모호하게 처리하는 행위, 또는 출처를 알면서도 해당 재산을 취득, 소유, 이전 또는 사용하는 행위를 말합니다. 여기서 '재화폐'라는 단어는 의도적으로 광범위하게 사용되었는데, 현금과 은행 예금뿐 아니라 자동차, 주택, 시계, 암호화폐 보유 자산 또는 채권 등도 포함됩니다. 최소 금액 기준은 없습니다.

네덜란드 범죄의 두 가지 특징은 사람들을 놀라게 합니다. 첫째, 검찰은 자금이 어떤 특정 범죄에서 비롯되었는지 입증할 필요가 없습니다. 자금이 어떤 범죄 행위에서 나온 것이라는 사실만으로도 충분합니다. 구체적인 범죄 행위를 특정할 수 없는 경우, 법원은 확립된 절차를 따릅니다. 사실 관계가 자금 세탁 혐의를 정당화한다면, 피의자는 자금의 출처에 대해 구체적이고 검증 가능하며 명백히 개연성이 없는 설명을 제시해야 하며, 검찰은 그 설명을 조사해야 합니다. 침묵은 유죄의 증거가 아니지만, 그럴듯한 설명이 없고 범죄를 암시하는 정황이 있는 경우에는 유죄의 증거가 될 수 있습니다.

두 번째는 자격 요건 예외 조항입니다. 단순히 자신의 범죄 수익을 취득하거나 보유하는 것만으로는 자금세탁죄가 성립되지 않습니다. 그렇지 않으면 모든 절도범이 자동으로 자금세탁범으로 간주될 것입니다. 자금세탁죄가 성립하려면 은닉 행위가 필요합니다. 이러한 허점을 메우기 위해 입법부는 2017년에 단순 자금세탁죄를 형법 제420조의2의1항에, 과실에 의한 자금세탁죄를 형법 제420조의4의1항에 신설했습니다. 이 조항들은 단순히 자신의 범죄 수익을 취득하거나 보유하는 행위도 포함하며, 주요 조항보다 최대 형량이 현저히 낮습니다.

네 가지 범죄와 그에 따른 자금세탁 처벌

네덜란드 법은 범죄의 경중을 범죄자의 심리 상태와 지속성에 따라 구분합니다. 형법 제420조의2에 따른 고의적 자금세탁은 자금의 출처가 범죄임을 알고 있었던 경우에 적용되며, 최대 6년의 징역 또는 5등급 벌금형에 처해질 수 있습니다. 형법 제420조의4에 따른 과실에 의한 자금세탁은 범죄의 출처임을 합리적으로 의심할 수 있었던 경우에 적용되며, 최대 2년의 징역 또는 5등급 벌금형에 처해질 수 있습니다. 이는 의심스러운 거래를 수락하거나 은행 계좌를 의심 없이 빌려준 사람들에게 적용되는 혐의입니다.

형법 제420조의3에 따른 상습적 자금세탁은 자금세탁이 일상적이거나 사업적인 행위가 된 경우에 적용되며, 최대 8년의 징역 또는 5등급 벌금형에 처할 수 있습니다. 이는 일반적으로 조직범죄에 연루된 자들에게 적용되는 조항입니다. 형법 제420조의2의1 및 그 중범죄 조항에 따른 단순 자금세탁은 은닉 행위 없이 자신의 범죄 수익을 소유한 경우를 다루며, 다른 조항들에 비해 수위가 훨씬 낮습니다.

저희는 의도적으로 다섯 번째 범주에 대한 유로화 금액을 명시하지 않았습니다. 벌금 범주는 형법 제23조에 규정되어 있으며, 각 범주에 따른 금액은 장관령으로 정기적으로 개정되므로 기사에 게재된 금액은 금방 구식이 됩니다. 각 범주의 현재 금액은 관보(Staatsblad)에 게재되고 정부 법률 포털에도 게시되어 있으므로, 이 금액만이 신뢰할 수 있는 유일한 자료입니다.

검찰이 실제로 요구하는 것은 무엇인가

법정 최고형량은 실제적인 기준이 되는 경우가 드뭅니다. 법정에서 중요한 것은 검찰이 어떤 형량을 요구해야 하는지 알려주는 기소 지침(Richtlijn voor strafvordering witwassen)입니다. 이 지침은 2만 5천 유로 이상의 자금세탁 사건에 적용되며, 용의자를 세 가지 범주로 분류합니다.

• 카테고리 I에는 송금 운반책, 자금 세탁업자, 그리고 소정의 수수료를 받고 은행 계좌나 회사명을 빌려주는 사람들이 포함됩니다.
• 제2범주는 사기나 마약 거래로 얻은 현금을 세탁하는 등 자신의 범죄 활동으로 얻은 수익을 세탁하는 사람들을 포함합니다.
• 카테고리 III는 조직 범죄가 운영되는 데 필수적인 조력자들을 다룹니다. 이들은 자신의 직위, 고객 계좌 또는 기업 구조를 이용하여 자금의 출처를 은폐하는 전문가들입니다.

각 범주 내에서 요구되는 형량은 자금세탁 금액에 따라 단계적으로 증가하므로, 10만 유로 규모의 자금세탁과 100만 유로 규모의 자금세탁은 동일한 행위일지라도 요구되는 형량이 매우 다릅니다. 이 지침은 실제 적용에 중요한 세 가지 요소를 추가합니다. 고의적인 자금세탁은 고의적 범죄에 대한 형량의 절반 수준으로, 상습적인 자금세탁과 재범은 약 3분의 1 수준으로 가중되며, 직권남용은 감경 사유가 아닌 가중 사유로 취급됩니다.

이 지침은 검사에게 구속력을 가지며 법원에는 구속력을 가지지 않습니다. 판사는 자유롭게 이 지침에서 벗어날 수 있으며, 실제로 양방향으로 벗어나는 경우가 많습니다. 네덜란드의 양형은 피고인의 역할, 행위 지속 기간, 전문성 정도, 전과 유무, 재판 기간 및 개인적 상황을 고려합니다. 소액의 수수료를 받고 자신의 계좌를 통해 송금한 초범은, 비록 둘 다 형법 제420조의2에 따라 기소되더라도, 사기 구조를 설계한 사람과는 매우 다른 상황에 놓여 있습니다.

압수, 몰수 및 직업 금지

징역형은 종종 범죄 결과의 가장 무거운 부분이 아닙니다. 형법 제36조e항에 따라 검찰은 유죄 판결을 받은 사람이 범죄를 통해 실제로 얻은 이익을 몰수하기 위한 별도의 몰수 청구를 제기할 수 있습니다. 이 청구는 형사 사건 이후 별도의 절차로 처리되며, 입증 기준이 더 낮고, 정확한 계산이 불가능한 경우 법원은 이익을 추정할 수 있습니다. 몰수 명령을 이행하지 않으면 채무가 소멸되지 않는 구금이 발생합니다.

범죄 수익 몰수와 더불어 범죄와 관련된 물건들도 몰수될 수 있으며, 자산은 일반적으로 수사 초기부터 압류되어 증거로 활용됩니다. 이러한 압류는 유죄 판결이 내려지기 훨씬 전부터 효력을 발휘하여, 사건이 진행되는 동안 은행 계좌와 재산을 동결시킵니다. 범죄 수익 몰수 에 관한 저희 기사에서는 압류와 몰수 명령이 어떻게 상호 작용하는지, 그리고 어떤 경우에 방어 전략을 펼칠 수 있는지 설명합니다.

전문직 종사자의 경우 추가적인 제재가 있습니다. 법원은 유죄 판결을 받은 사람이 범죄를 저지른 직종에 종사하는 것을 금지할 수 있습니다. 형사 사건과 별개로 변호사, 공증인, 회계사 및 세무사는 징계 절차에 직면하게 되며, 형사 법원에서 사회봉사 명령을 내리더라도 징계 조치로 인해 직업 경력이 끝날 수도 있습니다. 이 두 절차는 별개로 진행되며, 한쪽에서 무죄 판결을 받았다고 해서 다른 쪽이 무죄로 결정되는 것은 아닙니다.

유죄 판결은 판결문에 언급되지 않은 다른 결과도 초래합니다. 이는 사법 기록 시스템에 기록되어 신원조회 증명서 신청에 영향을 미치고, 결과적으로 많은 직종에 취업하는 데 제약을 받게 됩니다. 네덜란드 국적이 아닌 경우, 체류 자격에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 대해서는 ' 형사 유죄 판결과 거주 허가' 관련 기사를 참조하십시오.

자금세탁 사건은 어떻게 진행되는가

대부분의 사건은 비정상적인 거래 신고로 시작됩니다. 은행, 공증인, 회계사, 부동산 중개업자, 자동차 판매업자 및 WWFT(자금세탁방지법)의 적용을 받는 기타 기관은 객관적인 지표를 충족하거나 주관적으로 비정상적이라고 판단되는 거래를 보고해야 합니다. 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Nederland)은 이러한 보고서를 평가하여 그중 일부를 의심스러운 거래로 분류하고, 이 정보는 수사관에게 제공됩니다. 출처가 불분명한 현금 입금, 개인 계좌를 통한 갑작스러운 거액 이체, 신고된 소득과 일치하지 않는 부동산 구매 등이 대표적인 의심 사례입니다. 비정상적인 거래와 의심스러운 거래의 차이점은 자금세탁 및 비정상적인 거래 에 관한 저희 기사에서 자세히 설명되어 있습니다.

이후 진행되는 조사는 물리적 증거보다는 금융 정보에 초점을 맞춥니다. 계좌 명세서, 회사 기록, 통화 기록, 그리고 점점 더 많이 활용되는 블록체인 분석 등이 그 예입니다. 용의자들은 보통 심문을 받으러 오라는 소환장을 받거나, 체포되거나, 은행 계좌가 동결될 때 비로소 조사 사실을 알게 됩니다. 첫 번째 심문은 사건에서 가장 중요한 순간입니다. 자금 출처에 대해 진술하는 모든 내용은 관련 문서와 대조하여 검증되며, 서둘러 설명하고 나서 진술을 철회하는 것은 신중한 침묵을 지키는 것보다 더 큰 불이익을 초래할 수 있습니다. 심문 전에 변호사와 상담할 권리가 있으며, 심문 중에도 변호사를 입회시킬 수 있습니다. 체포 및 경찰 심문 에 관한 안내서에서 이러한 권리에 대해 자세히 알아보실 수 있습니다.

수사 후 검사는 사건을 법정에 회부할지, 법정 밖에서 해결할지, 아니면 기소를 취하할지 결정합니다. 자금세탁 사건은 규모와 관계없이 일반적으로 경찰 판사가 아닌 3인 재판부에서 심리됩니다. 복잡한 금융 사건의 경우 당사자들이 사건의 범위와 요구 형량에 대해 절차적 합의를 하는 경우가 있지만, 이러한 합의는 법원을 구속하지 않으며 대법원은 그 효력에 제한을 두고 있습니다. 따라서 이러한 방식을 고려하는 사람은 실제로 어떤 선택지가 있는지에 대한 전문가의 조언을 구해야 합니다.

자금세탁 혐의로 의심받는다는 통보를 받았다면, 즉시 취해야 할 실질적인 조치는 자금세탁 혐의 관련 기사에 자세히 설명되어 있습니다 . 요약하자면, 자금의 출처를 증명하는 서류를 확보하고, 자산을 이동시키지 말고, 공범들과 사건에 대해 논의하지 말고, 첫 조사 후가 아닌 조사 전에 법률 자문을 구하십시오.

자금세탁 처벌이 인상되는 이유는 무엇일까요?

국제 자금세탁방지 기준 설정 기구인 금융행동태스크포스(FATF)는 2022년 네덜란드에 대한 상호 평가 보고서를 발표했습니다. FAT는 네덜란드의 예방 시스템이 잘 구축되어 있음을 인정하면서도 더욱 강력한 집행 대응을 촉구했으며, 이러한 평가는 요구 사항 강화, 몰수 조치 확대, 전문 자금세탁 조력자에 대한 관심 증대 등의 정책으로 이어졌습니다.

그 이유는 도덕적인 문제가 아닙니다. 자금 세탁은 중범죄를 저지를 만한 가치가 있게 만드는 핵심 요소입니다. 합법적인 경제 활동으로 유입될 경로가 없다면 범죄 수익은 아무런 의미가 없기 때문입니다. 따라서 범죄 수익을 몰수하는 것이 징역형보다 더 효과적인 것으로 여겨지며, 이것이 바로 자금 몰수가 이제 부수적인 고려 사항이 아니라 표준적인 절차가 된 이유입니다. 또한 세 번째 유형의 용의자에게 초점을 맞추는 이유도 설명해 줍니다. 운반책은 대체 가능하지만, 조직에 그럴듯함을 더하는 전문가는 그렇지 않기 때문입니다.

사건을 악화시키는 실수들

가장 치명적인 실수는 증빙 자료가 없는 설명입니다. 법원은 해당 현금이 해외 친척에게서 받은 선물, 도박으로 딴 돈, 또는 비공식적인 대출금이라는 주장을 뒷받침할 증거가 없는 한 신뢰하지 않습니다. 진정으로 합법적인 출처가 있다면, 그 증거는 첫 심문 전에 수집되어야 하며, 재판에서 단편적으로 제시되어서는 안 됩니다.

두 번째는 빌려준 은행 계좌를 무해한 것으로 취급하는 것입니다. 소액의 수수료를 받고 계좌를 빌려준 사람들은 기소되고 유죄 판결을 받아, 실제로 보유하지 않은 금액에 대해 몰수 소송에 휘말릴 수 있습니다. 은행은 또한 해당 고객과의 거래 관계를 종료하고 업계의 사건 경고 시스템에 고객을 등록하는데, 이러한 조치는 형사 사건이 끝난 후에도 오랫동안 영향을 미칩니다.

세 번째는 시간 지연입니다. 자금 세탁 수사는 장기간에 걸쳐 진행되며, 원본 송장, 송금 내역, 기억력이 좋은 증인 등 도움이 될 만한 증거는 시간이 지남에 따라 훼손됩니다. 소환장이 도착했을 때가 아니라 계좌가 동결되었을 때 변호사를 선임하는 것이, 서류에 근거한 변호와 주장만으로 이루어진 변호 사이의 차이를 만들어낼 수 있습니다. 네덜란드에서 형사 변호사 비용이 얼마나 드는지에 대한 저희 자료는 사람들이 변호사 선임을 망설이는 이유를 설명해 드립니다.

그 돈이 범죄 수익금이라는 것을 증명하다

모든 자금세탁 사건의 핵심 증거는 자금의 범죄적 출처입니다. 근본적인 범죄 행위가 알려진 경우에는 절차가 간단합니다. 하지만 범죄 행위가 밝혀지지 않은 경우에는, 법원은 변호사가 숙지해야 할 일련의 절차를 따릅니다. 첫째, 검찰은 자금세탁 혐의를 입증할 만한 사실과 정황을 제시해야 합니다. 예를 들어, 출처를 알 수 없는 현금, 신고된 소득과 일치하지 않는 생활 방식, 경제적 목적이 없는 거래, 유령 회사 이용, 예금 분할 등이 있습니다. 둘째, 피의자는 즉시 납득할 수 있는 구체적이고 검증 가능한 자금 출처에 대한 설명을 제시해야 합니다. 셋째, 피의자가 그러한 설명을 제시하면 검찰은 이를 조사해야 합니다. 피의자가 아무런 설명을 제시하지 않거나, 조사 결과 설명이 거짓으로 드러나는 경우에만 법원은 해당 자금이 범죄적 출처일 수밖에 없다고 결론 내릴 수 있습니다.

두 가지를 명심해야 합니다. 침묵은 권리이며, 침묵을 행사하는 것 자체가 유죄의 증거가 될 수는 없지만, 설명되지 않은 자산에 기반한 사건에서는 유죄를 입증할 만한 정황을 밝히지 못하게 됩니다. 또한 제시되는 설명은 검증 가능해야 합니다. 예를 들어, 대출 기관의 이름, 계약서의 날짜, 은행 거래 내역, 해외 세금 신고서 등이 있어야 합니다. 자금 세탁 재판에서 가장 취약한 입장은 늦게 제시되어 입증할 수 없는 설명입니다.

암호화폐는 기존의 틀을 바꾼 것이 아니라 증거의 형태를 바꾼 것입니다. 공개 원장에 기록된 거래는 추적 가능하며, 수사관들은 체인 분석을 통해 거래 주소를 거래소와 연결하고, 나아가 특정 고객을 식별할 수 있습니다. 믹싱 서비스나 프라이버시 코인의 사용은 사실상 중립적인 기술적 선택이라기보다는 거래 은폐를 암시하는 정황으로 간주됩니다.

용의자가 회사인 경우

법인도 자금세탁죄를 저지를 수 있습니다. 형법 제51조는 회사의 행위가 회사의 사업 범위 내에서 발생한 것으로 합리적으로 판단될 경우, 즉 사업 과정에서 발생했고, 회사가 이를 방지할 능력이 있었으며, 그러한 행위를 묵인했거나 상습적으로 묵인한 경우, 회사에 자금세탁죄를 적용할 수 있다고 규정하고 있습니다. 회사가 유죄 판결을 받을 경우, 해당 행위를 지시했거나 고의로 방관한 개인도 실질적인 경영자로서 회사와 함께 기소될 수 있습니다.

재정적 결과는 사안별로 다릅니다. 법인의 경우 5등급 벌금이 적절한 처벌이 아닐 경우, 법원은 그보다 훨씬 높은 한 단계 높은 벌금을 부과할 수 있습니다. 몰수 조치는 회사에도 적용되며, 유죄 판결을 받은 회사는 공공 조달 참여가 제한되고, 은행 거래가 중단되며, 규제 대상 업종의 경우 사업 허가를 박탈당할 수 있습니다. 이사들의 경우에도 마찬가지로, 형사 유죄 판결과 더불어 회사 및 채권자에 대한 민사 책임이라는 잠재적 책임이 발생합니다.

예방은 법률적인 문제라기보다는 지배구조의 문제입니다. 현금을 취급하거나, 국제적으로 사업을 운영하거나, 기업 및 신탁 서비스를 제공하는 기업은 문서화된 고객 승인 절차, 수행된 확인 기록, 그리고 필요한 경우 보고가 이루어졌다는 증거를 제시할 수 있어야 합니다. KYC 조사 에 관한 저희 기사에서는 이러한 확인 절차가 실제로 어떻게 이루어지는지 자세히 설명합니다.

작업 Law and More

Law and More 자금세탁 처벌에 대한 자문을 제공하고, 자금세탁 혐의로 기소된 개인 및 기업을 경찰 조사 초기 단계부터 항소에 이르기까지 변호하며, 유죄 판결 후 이어지는 몰수 절차에서도 변호합니다. 저희는 사건 파일을 분석하고, 검찰이 자산의 범죄적 출처를 입증할 수 있는지 여부를 검토하며, 수사 범위를 넘어서는 압수에 이의를 제기하고, 유죄 판결이 불가피한 경우에는 형량 및 몰수 청구에 집중합니다. 또한, 유사한 징계 절차에 직면한 전문가들에게도 자문을 제공합니다. 관련 자료 전체는 저희 웹사이트에서 확인하실 수 있습니다. 네덜란드 형법 가이드귀하의 입장에 대해 논의하고 싶으시다면 저희에게 연락주십시오.

자금세탁에 대한 처벌 및 절차