자금세탁은 범죄 수익금을 합법적인 출처에서 나온 것처럼 위장하는 행위이며, 네덜란드에서는 형법 제420조의2 이하 조항에 따라 처벌 대상입니다. 그러나 대부분의 기업에게 있어 문제는 형사 처벌이 아닌 규제 문제입니다. 자금세탁 및 테러자금조달방지법(WWFT)은 광범위한 금융기관에 고객 실사 의무와 비정상적인 거래 보고 의무를 부과하며, 감독 당국은 자금세탁 발생 여부와 관계없이 이러한 의무를 강제합니다.
예방이 형사 문제보다 규제 문제인 이유는 무엇일까요?
자금세탁은 범죄 수익금을 합법적인 출처에서 나온 것처럼 위장하는 과정입니다. 네덜란드에서는 형법 제420조의2 이하 조항에 따라 처벌 대상입니다. 즉, 자산의 성격, 출처 또는 소재지를 은폐하거나 위장하는 행위, 그리고 범죄에서 비롯된 것임을 알거나 합리적인 근거를 가지고 의심할 만한 사유가 있는 상태에서 재산을 취득, 보유 또는 사용하는 행위가 이에 해당합니다. 그러나 대부분의 기업과 전문가에게 자금세탁 문제는 형사 재판이 아닌 감독을 통해 처음 접하게 됩니다. 자금세탁 및 테러자금조달방지법(WWFT)은 특정 기관 및 관리자들에게 예방 의무를 부과합니다. 이러한 의무를 소홀히 할 경우 형사 처벌에 앞서 규제상의 문제가 발생합니다. 공식적인 지시, 벌금 부과 명령, 행정 벌금, 그리고 관련 내용이 공개됨에 따라 평판에 심각한 타격을 입을 수 있습니다. 이 가이드는 예방적 측면을 다룹니다. 자금세탁 자체의 형사 처벌에 대해서는 별도의 가이드를 참조하십시오. 자금세탁 처벌.서로 분리되어야 하는 세 개의 층
자금세탁에 대한 논의는 흔히 세 가지 다른 질문을 하나로 묶어서 다룹니다. 하지만 무엇보다 먼저 이 세 가지 질문을 구분하는 것이 중요합니다. 첫째는 형법 제420조의2 이하에 따른 자금세탁에 대한 형사 책임입니다. 이는 범죄 행위 여부에 관한 것으로, 형사법원에서 판단합니다. 둘째는 세계자금세탁방지법(WWFT)에 따른 예방적 의무입니다. 이는 모든 개인이 아닌 금융기관에 적용되며, 범죄 행위 발생을 입증할 필요는 없습니다. 신고 의무는 법정 기준에 부합하는 비정상적인 거래에 대해 발생합니다. 셋째는 법규 미준수 시의 결과입니다. 감독 조치 및 행정 벌금 부과를 비롯하여 민사 및 특정 경우에는 형사 처벌까지 받을 수 있습니다. 비정상적인 거래가 곧 자금세탁을 의미하는 것은 아닙니다. 신고된 거래가 곧 혐의를 의미하는 것도 아닙니다. 이 세 가지 요소를 명확히 구분하는 것이 금융기관이 고객을 용의자로 간주하지 않고도 법규를 준수할 수 있도록 하는 핵심입니다.Wwft에 해당하는 사람은 누구인가?
세계금융보호법(Wwft) 제1조a항은 적용 대상 기관 및 전문가를 명시하고 있습니다. 간략히 설명하면 다음과 같습니다. 금융 부문: 은행, 투자 회사, 전자화폐 기관, 결제 서비스 제공업체, 환전 기관 및 보험사(법률에서 규정하는 범주에 속함). 암호화폐 부문: 암호화폐 자산 서비스 제공업체. 법률 및 금융 전문가: 공증인, 변호사, 회계사, 세무사 및 신탁 사무소(지정된 서비스와 관련함). 부동산 및 무역: 부동산 중개인, 감정평가사, 카지노, 원격 도박 제공업체 및 전문 상품 거래업자(법률에서 규정하는 범주에 속하며, 미술품 거래업자, 보석상, 자동차 판매점, 선박 중개업자 포함).상품 판매업자
사업자가 적용 대상인지 여부와 어떤 의무를 부담해야 하는지는 사업자가 속하는 법적 범주, 사업의 성격, 그리고 해당 거래에 따라 달라집니다. 거액의 현금 결제를 받는 경우 사업자가 적용 대상이 될 수 있지만, 결제 금액이 특정 금액에 도달하는 순간 모든 소매업체가 WWFT의 모든 의무를 부담하게 되는 것은 아닙니다. 핵심은 해당 사업 활동이 제1조 a항의 어떤 범주에 해당하는지, 그리고 그 범주에 어떤 의무가 적용되는지입니다.변호사와 공증인
소송과 상업 업무 사이에 명확한 경계가 있는 것은 아닙니다. WWFT(자금세탁방지법)는 해당 법률에 명시된 서비스에 한해서만 변호사에게 적용됩니다. 의뢰인의 법적 입장을 판단하거나 소송 절차에서 또는 소송과 관련하여 대리하는 행위는 보고 의무에서 제외됩니다. 변호사-전문가 특권은 이러한 제외 조항과 함께 적용되지만 별개의 개념이므로 이를 줄여서 사용해서는 안 됩니다. 따라서 일반적인 법률 자문이 자동으로 WWFT 적용 대상에서 제외되는 것은 아닙니다. 중요한 것은 해당 활동이 지정된 서비스 중 하나에 해당하는지 여부이며, 이는 사건 기록상의 명칭이 아니라 실제로 수행된 업무에 관한 문제입니다. 거래에서 중개 역할을 하거나 거래를 구조화하는 행위는 제외 조항에 해당하지 않습니다. 귀하의 활동이 규정 준수 의무를 발생시키는지 여부가 불확실한 경우, 네덜란드 자금세탁방지법 가이드에서 법적 적용 범위를 자세히 확인할 수 있습니다.예방의 세 가지 핵심 요소
규정 준수는 서로 연관된 세 가지 기둥에 기반합니다. 즉, 문서화된 위험 평가, 해당 평가에 비례하는 고객 실사, 그리고 고객의 실제 행동과 문서에 기록된 고객의 예상 행동을 비교하는 모니터링입니다.위험 평가
세계금융감독청(WWFT)은 위험 기반 접근 방식을 채택하고 있습니다. 금융기관은 통제 방안을 설계하기 전에 자체 위험 평가 보고서를 작성하는데, 금융 부문에서는 이를 일반적으로 체계적 건전성 위험 분석이라고 합니다. 이 평가는 최소한 관련 국가 및 지역, 제공되는 상품 및 서비스, 사용되는 유통 채널, 고객 유형 및 고객 구조의 복잡성을 포함합니다. 감독 당국은 위험 평가 보고서를 먼저 검토한 후 나머지 자료를 이를 기준으로 평가합니다. 중대한 위험이 전혀 기록되지 않은 기관은 감독 당국에 실제 위험에 대한 정보가 아니라 위험 식별 능력에 대한 정보를 제공하는 셈입니다.고객 실사
WWFT 제3조부터 제8조까지는 고객 실사 의무를 규정하고 있습니다. 실질적인 요건은 고객을 식별하고 그 신원을 확인하는 것, 최종 실소유자를 식별하고 그 신원을 확인하기 위한 합리적인 조치를 취하는 것, 관계의 목적과 의도된 성격을 확립하는 것, 그리고 관계를 지속적으로 모니터링하는 것입니다. 제3조(5)에 따라, 실사는 사업 관계를 체결할 때, 15,000유로 이상의 일회성 거래 시, 자금세탁이나 테러자금 조달의 징후가 있는 경우, 이전에 확보한 데이터의 정확성에 의문이 있는 경우, 기존 고객의 위험 프로필이 변경된 경우, 국가 위험이 증가한 경우, 그리고 1,000유로 이상의 송금 시에 요구됩니다. 이러한 금액은 해당 조항에 설명된 상황에 해당합니다. 이는 모든 의무 또는 모든 금융기관 유형에 적용되는 일반적인 WWFT 기준 금액이나 보고 기준 금액이 아닙니다. 보고 기준 금액은 아래에서 논의하는 지표 목록에 별도로 설정되어 있습니다.최종 수익 소유권
상공회의소 등본은 행정적인 출발점일 뿐, 해답이 아닙니다. 핵심 과제는 다층적인 지분, 외국 법인, 재단, 신탁, 의결권 행사 등을 추적하여 소유권 및 경영권의 연결 고리를 파악하고, 궁극적으로 의뢰인을 실제로 소유하거나 경영하는 사람이 누구인지, 그리고 이를 어떻게 확인했는지 한 문단으로 명시하는 것입니다. 시행규칙에서 익숙한 25% 이상의 지분율은 소유권 또는 경영권의 지표일 뿐, 실질적 소유권을 정의하는 것은 아닙니다. 경영권은 의결권 행사 계약, 이사 선임권, 공식적인 주식 보유 없이 경제적 권리 등 다른 곳에도 존재할 수 있습니다. 모든 합리적인 수단을 동원했음에도 불구하고 자연인을 소유자 또는 경영권자로 특정할 수 없는 경우, 법정 최후의 수단으로 최고 경영진이 기록됩니다. 이러한 최후의 수단은 검색 과정과 그 이유를 모두 문서화해야 합니다. 실무에서의 실사 이 문서에서는 이러한 파일에서 흔히 누락되는 부분을 다룹니다.지속적인 모니터링
온보딩 과정에서는 고객이 약속한 내용을 기록하고, 모니터링 과정에서는 실제로 수행한 내용을 보여줍니다. 이러한 비교를 통해 비정상적인 행동을 파악할 수 있습니다. 예를 들어, 지역 거래를 위해 개설된 계좌가 관련 없는 관할 지역에서 결제를 받기 시작하거나, 직원이나 사업장 변동 없이 분기별 매출이 두 배로 증가하거나, 예금액이 신고된 소득원과 일치하지 않는 경우 등이 있습니다.UBO 레지스터
고객 실사 과정에서 최종 실소유주를 파악하는 것과 등기부를 작성하는 것은 별개의 문제이며, 이 둘은 흔히 혼동됩니다. 등기부 작성은 기업 자체의 의무 사항이며, 그 내용은 제정 당시와 비교해 근본적으로 변화했습니다.신고 의무
네덜란드의 법인 및 합자회사(BV, NV, 재단, 협회, VOF, CV, maatschap)는 실소유주 정보를 상공회의소에 신고해야 합니다. 신고 의무는 해당 법인에 있으며, 이사회가 신고를 담당하고 주주 구성이나 경영권 변동 사항을 보고하여 최신 상태로 유지해야 합니다. 신고를 하지 않거나 잘못 신고하는 것은 경제 범죄에 해당하며 행정적으로 제재를 받게 되므로, 다음 연례 신고까지 미룰 수 있는 형식적인 절차가 아닙니다.해당 등록 정보는 공개되지 않습니다.
이 부분은 기존 지침, 심지어 저희의 오래된 자료까지도 시대에 뒤떨어진 점입니다. 등록 시스템이 도입되었을 당시에는 데이터의 일부가 누구에게나 공개될 예정이었습니다. 그러나 2022년 11월 22일, 유럽사법재판소는 병합 사건 C-37/20 및 C-601/20에서 일반 대중의 접근은 사생활과 개인정보 보호에 대한 부당한 침해라고 판결했습니다. 이에 따라 네덜란드 등록 시스템은 같은 주에 일반인의 접근이 차단되었고, 이후 재개방되지 않았습니다. 현재 접근 권한은 단계적으로 나뉘어 있습니다. 네덜란드 개인정보보호법(Wwft)에 따라 의무를 지는 기관, 즉 은행, 보험사, 회계사, 변호사, 공증인 및 기타 관련 기관은 고객 실사에 필요한 정보만 열람할 수 있으며, 개인 정보 주체는 자신의 정보를 확인할 수 있습니다. 금융정보분석원(FIU-Nederland), 네덜란드 중앙은행, 네덜란드 금융감독청(AFM), 세무서, 경찰, 검찰 등 관할 당국은 생년월일, 주소, 관련 서류 등 전체 기록에 접근할 수 있습니다. 2025년 7월 16일부터 시행된 실소유자(UBO) 등록부 접근 제한법은 이러한 단계별 접근에 법적 근거를 제공합니다. 세 번째 접근 경로는 정당한 이익을 근거로 한 접근으로, EU 지침 2024/1640에 따라 회원국은 이를 제공해야 합니다. 자금 세탁 및 테러 자금 조달을 조사하는 언론인과 시민 사회 단체가 이 경로의 주요 사용자입니다. 네덜란드의 시행령은 2026년 4월 의회에 제출되었으며, 실질적인 접근 경로는 2026년 중에 개방될 예정입니다. 이 경로가 시행되기 전까지는 누구도 정당한 이익을 근거로 접근할 수 없습니다.불일치 사항을 보고할 의무
WWFT 제10조 c항은 위에서 설명한 등록부와 고객 실사 의무 간의 연계를 강화합니다. 금융기관이 고객을 위해 등록부를 조회했을 때 등록부 내용과 자체 조사 결과가 일치하지 않는 경우, 해당 불일치를 상공회의소에 보고해야 합니다. 이는 재량 사항이 아니며, 고객 파일에 차이점을 기록하는 것만으로는 의무가 면제되지 않습니다. 실제로 이는 등록부의 정확성을 유지하는 메커니즘인데, 왜냐하면 금융기관 자체의 보고 내용이 먼저 수정되는 경우는 드물기 때문입니다.향상된 실사
제8조는 자금세탁 또는 테러자금 조달 위험이 높은 경우 강화된 조치를 요구합니다. 이러한 조치의 범위는 파악된 위험도에 따라 결정됩니다. 강화된 실사는 단순히 양식이 길어지는 것이 아니라, 새로운 질문들로 구성되며, 획일적이기보다는 비례적으로 적용되어야 합니다. 강화된 조치가 필요한 상황에는 정치적으로 중요한 인물(PEP) 및 그 가족, 가까운 관계자, 고위험 제3국과 관련된 관계 및 거래, 그리고 유럽경제지역(EEA) 외부 기관과의 국경 간 거래 관계 등이 포함됩니다. 본질적으로 강화된 실사는 검증 가능하고 독립적인 정보를 바탕으로 거래에 사용된 자금의 출처와, 관련이 있는 경우 고객 자산의 출처를 확인하는 것을 의미합니다. 정치적으로 중요한 인물(PEP) 및 국경 간 거래 관계의 경우, 법은 최고 경영진의 승인을 요구합니다. 이러한 특정 상황 외에는 최고 경영진의 승인을 요구하는 것이 일반적인 법적 규칙이라기보다는 합리적인 내부 통제 수단이며, 기업은 자체 절차에서 두 가지 중 어떤 것을 적용하는지 명확히 해야 합니다.특이한 거래를 인지하다
네덜란드 법은 신고 전에 범죄 행위를 입증하도록 요구하지 않습니다. 법정 기준은 거래가 의심스러운지 여부가 아니라 비정상적인지 여부입니다. 이러한 차이점은 저희 분석에서 자세히 설명되어 있습니다. 자금세탁 vs. 비정상적인 거래Wwft 시행령의 지표 목록에는 두 종류의 트리거가 포함되어 있습니다.목표 지표
객관적 지표는 특정 기관 범주와 특정 유형의 거래에 적용됩니다. 해당 지표가 적용되는 경우, 고객의 설명이나 관련 사업의 일반적인 모습과 관계없이 해당 거래는 비정상적인 거래로 간주되어 보고해야 합니다. 지표 목록은 범주별로 작성되어 있으므로, 먼저 해당 지표가 본인에게 적용되는지 확인해야 합니다. 세무사, 회계사, 변호사, 공증인, 신탁 사무소, 감정평가사 및 부동산 중개인: 10,000유로 이상의 현금 지급(무기명 수표 및 선불 카드 포함). 은행: 10,000유로 이상의 현금 환전(통화 또는 액면가 간); 10,000유로 이상의 현금 입금(신용 카드 또는 선불 카드); 15,000유로 이상의 신용 카드 또는 선불 카드 사용. 2,000유로 이상의 송금. 환전소: 10,000유로 이상의 통화 또는 액면가 간 현금 환전. 전자화폐 기관: 은행과 동일한 카드 및 이체 금액. 카지노: 10,000유로 이상의 동전, 지폐 또는 귀중품 예금; 15,000유로 이상의 지로 결제; 외화를 포함한 10,000유로 이상의 현금 결제. 원격 도박 제공업체: 15,000유로 이상의 지로 결제. 암호화폐 서비스 제공업체: 10,000유로 이상의 가상화폐를 법정화폐로 교환. 금액을 낮추기 위해 여러 번에 걸쳐 분할 결제하는 경우에도 과세 대상이 됩니다. 연관된 거래는 함께 평가되며, 의도적인 분할 결제는 더욱 엄격한 조사 대상이 됩니다.주관적 지표와 그 이면에 숨겨진 위험 신호
객관적인 목록과 함께 하나의 주관적인 지표가 제시됩니다. 이는 금융기관이 자금세탁이나 테러자금 조달과 연관이 있을 수 있다고 추정할 만한 이유가 있는 거래입니다. 이는 대부분의 작업을 수행하는 지표이며, 계산보다는 판단이 요구됩니다. 면밀한 검토가 필요한 일반적인 패턴은 다음과 같습니다. 가격, 비용, 지연 또는 불리한 거래 조건에 대한 무관심. 거래에 직접적인 관여가 없는 제3자로부터 수령하거나 제3자를 통해 지급되는 대금. 사업 규모에 비해 지나치게 복잡한 기업 구조, 특히 해당 사업과 무관한 관할 지역에 법인이 있는 경우. 시장 가격을 따르지 않는 부동산, 차량 또는 미술품의 빠른 재판매. 담보, 일정 또는 상업적 근거 없이 관련 당사자 간에 이루어지는 대출. 신분증 또는 소유권 서류 제출을 꺼리거나, 반복적인 요청 후에야 조악한 사본으로 서류를 제공하는 경우. 설명할 수 없는 결제 방식의 변화, 특히 현금, 암호화폐 또는 새로운 중개인을 통한 결제. 단 하나의 신호만으로는 아무것도 확정할 수 없으며, 특정 개수의 신호가 보고서를 작성해야 한다는 규칙도 없습니다. 중요한 것은 신호들의 조합, 맥락, 고객의 설명이 타당하고 검증 가능한지 여부, 그리고 귀하의 평가가 기록되는지 여부입니다. 평가 후 자금세탁이나 테러자금 조달과의 연관성이 있다고 판단될 만한 이유가 있는 경우, 주관적 지표가 충족되어 해당 거래가 보고됩니다.FIU-네덜란드에 보고합니다.
WWFT 제16조는 금융기관이 비정상적인 거래를 인지하는 즉시, 즉 거래의 비정상적인 성격을 알게 되는 즉시 금융정보분석원(FIU)에 지체 없이 보고하도록 규정하고 있습니다. 여기서 '지체 없이'라는 것은 내부 조사가 완료된 후를 의미하는 것은 아닙니다. 법적 요건이 충족되면 보고가 이루어지며, 추가적인 확인이 필요한 사항은 이후에 확인할 수 있습니다. 내부 검토 과정이 길어져 보고가 늦어지는 경우는 규제 당국의 제재 대상 사례에서 가장 흔하게 발견되는 문제점 중 하나이며, 이러한 경우 절차에 짧고 고정된 보고 기한을 명시하는 것이 일반적인 해결책입니다. 이후의 절차는 금융기관의 결정에 달려 있지 않습니다. 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Nederland)은 보고된 거래를 분석하고, 해당 거래를 의심스러운 거래로 판단하여 관련 데이터를 수사 및 보안 기관에 제공합니다. 범죄 행위 발생 여부는 FIU-Nederland에서 판단하며, 필요한 경우 법원에서 심리합니다.보고서가 제공하는 보호 기능은 무엇인가요?
WWFT 제20조는 선의로 보고서를 작성한 기관이 해당 보고서로 인해 발생한 손해에 대해 책임을 지지 않도록 보호합니다. 단, 해당 기관이 법을 준수하고 있다고 합리적으로 추정할 수 있었던 경우에 한합니다. 이러한 보호는 보고서 자체와 법정 요건에 한정됩니다. 보고서 작성과 관련된 모든 행위에 대한 일반적인 면책을 의미하는 것은 아니며, 결함이 있는 고객 파일을 보완하는 것도 아닙니다.정보 공개 금지
제23조는 의뢰인이나 제3자에게 보고서가 작성되었거나 작성될 예정임을 알리는 것을 금지합니다. 이 금지 조항은 의뢰를 거절하거나 관계를 종료하는 것을 막는 것은 아닙니다. 다만, 보고서 작성 또는 작성 예정을 추론할 수 있는 정보를 제공하지 않고 그렇게 해야 한다는 의미이며, 실제로는 중립적인 상업적 설명만 제공하면 됩니다.유지, 교육 및 내부 통제
제33조는 고객 데이터, 검증 기록 및 거래 데이터를 거래 후 또는 사업 관계 종료 후 5년간 보관하도록 규정합니다. 보관은 단순히 기록 보관을 위한 것이 아닙니다. 4년 전에 고객을 수락한 이유를 재구성할 수 없다면, 현재 그 결정을 옹호할 수 없습니다. 제35조는 직원들이 비정상적인 거래를 인지하고 고객 실사를 적절히 수행할 수 있도록 정기적으로 교육해야 한다고 규정합니다. 자체 사례 자료를 기반으로 한 교육은 일반적인 시나리오보다 감독 당국의 검토를 더 잘 통과하는 경향이 있습니다. 지배구조와 관련하여 세 가지 사항을 구분할 필요가 있습니다. 제2c조는 위험을 제한하고 통제하기 위한 정책, 절차 및 조치를 일상적인 경영 수준에서 승인하고 체계적으로 검증해야 한다고 규정합니다. 제2d조는 일상적인 정책을 두 명 이상의 사람이 결정하는 기관의 경우, 그중 한 명을 준법 책임자로 지정하고 독립적이고 효과적인 준법 기능을 갖추도록 규정합니다. 독립적인 감사 기능은 기관의 성격과 규모에 비례하는 범위 내에서 적용됩니다. 법정 최소 감독 기준 외에도 규모가 크고 위험도가 높은 기관의 경우 더욱 엄격한 감독 기준이 적용되며, 단순히 모범 사례에 따른 감독 기준 선택 외에도 추가적인 감독이 필요합니다. 특정 통제가 세 가지 기준 중 어느 것에 속하는지 명시하면 규정 준수 관련 문제를 더 쉽게 방어할 수 있습니다. 당사의 자금세탁 방지 규정 준수 페이지에서는 고객을 위해 이러한 시스템을 구축하는 방법을 설명합니다.감독 및 집행
WWFT 감독은 부문별로 구분됩니다. 아래 분류는 주요 구분을 반영한 것이며, 모든 부문을 망라하는 것은 아닙니다. 관할 감독 기관은 구체적인 활동에 따라 달라질 수 있으며, 분류는 주기적으로 조정되므로 최신 지침을 확인해야 합니다. 네덜란드 중앙은행(De Nederlandsche Bank): 은행, 결제 서비스 제공업체, 전자화폐 기관, 보험사 및 신탁 회사. 네덜란드 금융시장감독청(Netherlands Authority for the Financial Markets): 투자 회사, 집합 투자 회사 및 금융 자문 회사. 네덜란드 금융감독국(Bureau Financieel Toezicht): 관할 범위 내의 공증인, 회계사, 세무사 및 독립 법률 서비스 제공업체. 네덜란드 세무국 산하 WWFT 감독국(Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft): 상품 판매업자, 부동산 중개인, 감정사, 전당포 및 주소지 대행업체. 지역 변호사 협회 회장: 변호사. 감독 수단은 경고 및 공식 지시부터 벌금 부과 명령, 행정 벌금까지 다양하며, 특정 위반 사항에 대해서는 형사 처벌 절차가 있습니다. 세계보건기구(WWFT)는 법정 벌금 범주를 기준으로 업무를 진행하며, 특정 사례의 최대 벌금액은 위반 조항, 적용되는 범주, 그리고 가장 높은 범주의 경우 모든 기관에 적용되지 않는 매출액 관련 최대 한도에 따라 결정됩니다. 따라서 최대 벌금액은 단순히 하나의 수치로만 받아들이기보다는 해당 금액이 적용되는 조항을 참조하여 확인해야 합니다. 귀사가 규제 당국의 조사를 받게 될 경우, 첫 단계가 중요합니다. 다음에서 그 단계를 안내해 드립니다. 돈세탁 혐의를 받을 경우 어떻게 해야 할까요?표현 방식은 다음을 참조하세요. 자금세탁 방어.EU 자금세탁 방지 패키지에서 어떤 점이 달라지나요?
유럽 자금세탁방지 패키지는 2024년 6월 19일 관보에 게재되었습니다. 이 패키지는 서로 다른 방식으로 작동하는 세 가지 도구를 통해 작동하며, 이러한 차이점은 계획 수립에 중요한 영향을 미칩니다. 자금세탁방지 규정(EU) 2024/1624는 직접 적용되며 국가별 시행이 필요하지 않습니다. 이 규정은 2027년 7월 10일부터 시행되며, 특정 부문은 시행일이 연기될 수 있습니다. 고객 실사 및 실소유자 정보 등 핵심 의무 사항을 단일 유럽 규정집에 통합합니다. 여섯 번째 자금세탁방지 지침(EU) 2024/1640은 국가별 시행이 필요합니다. 이 지침은 감독 권한, 금융정보분석원(FIU) 및 실소유자 등록부를 다루며, 네덜란드에서의 적용 방식은 각국의 시행 법률에 따라 달라질 것입니다. 규정(EU) 2024/1620은 프랑크푸르트에 본부를 둔 자금세탁방지청(AMLA)을 설립합니다. 자금세탁방지법(AMLA)은 선정된 고위험 국경 간 금융기관을 직접 감독하고 국가 감독기관 간의 협력을 강화할 것입니다. AMLA의 권한은 일시적인 도입이 아닌 단계적으로 부여됩니다. 또한, 이번 조치는 대규모 현금 지급에 대한 EU 차원의 상한선을 도입하며, 회원국은 자체적으로 더 낮은 한도를 설정할 수 있습니다. 이번 조치가 국가별 차이를 없앤다는 평가가 종종 나오지만, 이는 지나친 비약입니다. 규정 자체는 다루는 사항에 대한 국가별 차이를 줄이는 데는 기여하지만, 지침은 여전히 각국에서 이행되어야 하며, 규정 자체도 일부 선택지를 남겨두고 있고, 시행일에 국가별 감독 관행이 완전히 통일되는 것은 아닙니다. 다만, 유럽 규정을 네덜란드식으로 해석할 여지가 줄어든다는 점은 분명합니다. 시행일까지 네덜란드 금융감독청(Wwft)은 기존 규정을 전면적으로 적용할 것입니다. 실질적으로 각 부문별로 개선이 필요한 부분은 고객 실사 절차, 실소유자 정보 파일, 내부 정책 문서, 보고 체계, 그리고 감독기관의 정보 요청 처리 방식 등입니다.준수 체크리스트
날짜가 기재된 위험 평가를 유지하고 정해진 간격으로 검토하십시오. 모든 고객에 대해 실소유주가 누구인지, 그리고 그 확인 방법을 기록하십시오. 법적 근거에 따른 확인 절차를 사용한 경우 그 이유도 기록하십시오. 신규 고객 등록 시 및 정해진 간격으로 정치적으로 노출된 인물(PEP) 및 제재 대상 목록을 기준으로 심사하십시오. 보고서가 불필요한 지연 없이 발송될 수 있도록 고정된 내부 보고 마감일을 설정하고, 이를 기준으로 진행 상황을 측정하십시오. 결제 담당자가 볼 수 있도록 해당 범주에 적용되는 객관적 지표를 보관하십시오. 고객에게 보고서가 작성되었거나 작성될 예정임을 알리지 마십시오. 또한, 계약 해지 시에는 중립적인 태도를 유지하십시오. 고객 및 거래 기록은 5년간 보관하십시오. 자체 사례 자료를 활용하여 직원을 정기적으로 교육하십시오. 보고하지 않기로 한 결정과 보고하기로 한 결정 모두에 대한 평가 근거를 기록하십시오.자주하는 질문
1만 유로의 현금 지급은 항상 비정상적인가요? 반드시 그런 것은 아닙니다. 현금 지급에 대한 객관적 지표가 귀하의 기관 유형 및 해당 거래에 적용되는 경우에만 비정상적인 거래로 간주되어 보고해야 합니다. 시행령에 명시된 전문직종(공증인, 회계사, 세무사, 부동산 중개인, 관련 범주의 상품 판매업자 포함)의 경우 해당 지표가 적용되므로 거래가 얼마나 정상적으로 보이든 관계없이 보고해야 합니다. 보고하기 전에 자금세탁이 발생하고 있다는 확신이 있어야 하나요? 아닙니다. 범죄 행위가 발생했다는 확신 여부가 아니라, 해당 거래가 지표의 의미에서 비정상적인지 여부가 중요합니다. 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Nederland)은 보고 내용을 분석하여 해당 거래를 의심스러운 거래로 지정할지 여부를 결정합니다. 고객이 보고로 인해 저희 회사에 책임을 물을 수 있나요? 금융정보분석원(WWFT) 제20조는 선의로 보고한 기관이 해당 보고로 인해 발생하는 손해에 대해 책임을 지지 않도록 보호합니다. 단, 해당 기관이 법을 준수하고 있다고 합리적으로 가정할 수 있어야 합니다. 보호는 보고서 자체와 그 조건에 적용되며, 그 외의 모든 것에 적용되는 것은 아닙니다. WWFT는 변호사에게도 적용되나요? 법률에 명시된 서비스에 한해 적용됩니다. 의뢰인의 법적 지위 결정 및 소송 대리는 보고 의무에서 제외되며, 거래 중개 또는 거래 구조화는 보고 의무에 포함됩니다. 변호사-전문직 특권은 별개의 개념이며, 그 자체로 WWFT 적용 여부를 결정짓는 요소는 아닙니다. 규정 준수 관련 파일은 얼마나 오래 보관해야 하나요? WWFT 제33조에 따라 거래일 또는 사업 관계 종료일로부터 5년 동안 보관해야 합니다. 비정상적인 거래와 의심스러운 거래의 차이점은 무엇인가요? 금융기관은 비정상적인 거래를 보고합니다. 네덜란드 금융정보분석원(FIU-Nederland)은 이를 분석하여 의심스러운 거래로 판단하고, 관련 데이터를 수사 및 보안 기관에 제공합니다.지우면 좋을거같음 . SM
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van Terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), 특히 조항 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 및 35 Wetboek van Strafrecht, 조항 420bis 및 다음 조항, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, 지표 목록, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) 규정(EU) 2024/1624, 규정(EU) 2024/1640 및 규정(EU) 2024/1620, 2024년 6월 19일 공식 저널 FIU-네덜란드, fiu-nederland.nl 사무국 네덜란드 재정 감독청(Financieel Toezicht, bureauft.nl)은 2026년 8월 23일 기준 법률을 참조합니다. 2027년부터 적용되는 유럽 규정에 대한 설명은 채택된 내용을 기준으로 하며, 각국의 시행은 아직 진행 중입니다. 본 문서는 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 특정 사안에 대한 법률 자문을 구성하지 않습니다. 
