실질적 소유자(UBO) 등록부는 회사 및 기타 법인의 실질적 소유자를 기록합니다. 실질적 소유자란 지분 또는 의결권의 25% 이상을 보유하거나 그 밖의 방법으로 실질적인 지배권을 행사하는 자연인을 말합니다.
법적 근거
해당 등록부는 유럽 자금세탁 방지 지침을 시행하는 네덜란드 자금세탁 및 테러자금 조달 방지법과 상업등기법에 근거합니다. 2018년 시행령은 실소유자의 자격을 정의합니다. 2022년 11월 22일 유럽사법재판소 판결 이후, 등록부에 대한 일반인의 접근은 헌장 제7조 및 제8조에 위배된다는 이유로 무효화되었습니다. 따라서 해당 등록부는 더 이상 일반인에게 공개되지 않으며, 관할 당국, 금융정보분석원(FIU) 및 법적 조사 의무가 있는 기관만 접근 권한을 유지합니다.
실제로 작동하는 방법
법인 설립 시와 모든 변경 시 상공회의소에 등록 서류를 제출해야 합니다. 개인이 정해진 최소 인원수를 충족하지 못하는 경우, 법정 이사는 실소유주(UBO)로 등록됩니다. 재단과 합명회사는 자체적인 기준을 따릅니다. 은행, 공증인, 회계사 등의 기관은 등록부와 차이가 있을 경우 이를 보고할 의무가 있습니다.
무엇이 잘못되는가
가장 흔한 오류는 주식 양도나 구조 조정 후 신고 내용을 업데이트하지 않는 것입니다. 이러한 의무는 자문사가 아닌 해당 기업 자체에 있습니다. 외국 중간 지주 회사가 관련된 복잡한 구조는 간접 지분 계산 오류로 인해 어려움을 야기하기도 합니다. 등록을 하지 않거나 잘못 등록하는 것은 경제 범죄에 해당하며, 행정 벌금이나 형사 처벌을 받을 수 있습니다.
관련 용어
해당 등록부는 상업 등기부 , 변경을 유발하는 주식 양도 , 그리고 실사 과정 과 연결됩니다.
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