네덜란드에서의 국제 제재의 형사 집행

네덜란드에서는 국제 제재 위반은 형사 범죄입니다. 1977년 제재법(Sanctiewet 1977)과 그에 따라 제정된 장관 제재 규정은 EU 및 UN 제재의 금지 사항을 구속력 있는 것으로 명시하고 있으며, 경제범죄법(Wet op de economische delicten)은 위반 행위를 경제 범죄로 규정하고 있습니다. 고의로 저지른 경우, 이는 최대 6년의 징역형, 5급 벌금, 그리고 해당 물품 및 이익의 몰수에 처할 수 있는 사기죄(misdrijf)입니다. 기업은 형법 제51조에 따라 자체적으로 책임을 지며, 실질적으로 행위를 지시한 자 또한 함께 기소될 수 있습니다. 제재 관련 사건은 국제범죄수사국(FIOD), 세관(Douane), 경찰이 조사하고, 검찰청의 전문 부서인 기능경찰청(Functioneel Parket)이 기소합니다.

이 글에서는 제재 집행의 형사적 측면을 다룹니다. 어떤 규칙이 책임을 발생시키는지, 누가 조사하는지, 기업이나 임원이 언제 적발되는지, 실제로 어떤 행위가 기소되는지, 그리고 현재 계류 중인 네덜란드의 새로운 제재 법안과 EU의 형사 처벌 지침이 무엇을 바꿀 것인지에 대해 살펴봅니다. 상업 및 규정 준수 관점에서는 러시아, 이란, 중국과의 비즈니스 시 기업이 알아야 할 사항에 대한 기사를 , 더 넓은 관점에서는 국제 및 국내 형사 조치에 대한 종합 가이드를 참조하십시오.

어떤 규칙들이 제재 위반을 형사 범죄로 만드는가?

EU 제재는 이사회 규정에 명시되어 있습니다. 규정은 모든 회원국에 직접 적용되므로 네덜란드 기업은 별도의 국내법 제정 없이 해당 규정이 발효되는 날부터 자산 동결이나 수출 금지 조치를 받게 됩니다. EU 법이 회원국에 맡기는 것은 처벌 조항입니다. 바로 이 부분에서 1977년 제정된 제재법(Sanctiewet 1977)이 중요한 역할을 합니다. 이 법은 장관에게 장관령을 통해 준수해야 할 국제 제재 규칙을 지정할 권한을 부여하며, 지정된 규칙을 위반하는 것은 경제범죄법에 따른 경제범죄에 해당합니다. 유엔 헌장 제7장에 따라 안전보장이사회가 채택한 유엔 제재도 동일한 방식으로 적용되며, EU 규정을 통해 네덜란드에 적용됩니다.

처벌은 일반 형법이 아닌 경제범죄법에 따릅니다. 고의로 제재를 위반한 경우, 최대 6년의 징역, 사회봉사 또는 5급 벌금형에 처할 수 있는 경범죄(misdrijf)가 됩니다. 고의가 아닌 경우에는 최대 형량이 상당히 낮은 과실범죄(overtreding)가 됩니다. 벌금액은 입법부에서 주기적으로 조정되므로, 실제로 중요한 것은 법정 최대 형량이 아니라 추가 조치입니다. 법원은 물품 몰수, 형법에 따른 불법 취득 이익의 환수, 그리고 경제범죄법에 따른 특정 경제 제재(일정 기간 동안 사업의 전부 또는 일부 폐쇄 포함)를 부과할 수 있습니다. 이 제도의 배경은 경제형법 에 관한 저희 자료에서 확인하실 수 있습니다.

제재 사건을 조사하고 기소하는 사람은 누구인가?

네덜란드에서 형사 제재 집행은 분산되어 있지 않고 집중되어 있습니다. 경제, 금융 및 환경 범죄를 담당하는 검찰청(Functioneel Parket)의 부서에서 기소 여부를 결정합니다. 수사는 일반적으로 세관 및 경제 수사국(FIOD)에서 수행하며, 세관과 협력하고, 물품이 관련된 경우에는 전구물질, 전략물자 및 제재 법규를 전문으로 하는 세관팀과 협력합니다. 경찰과 왕립 헌병대(Koninklijke Marechaussee)는 항만, 공항 및 국경에서 관여합니다.

형사 집행과 더불어 행정적 절차도 존재합니다. 금융기관, 신탁 사무소 및 암호화폐 서비스 제공업체는 네덜란드 중앙은행(De Nederlandsche Bank)과 네덜란드 금융시장감독청(Autoriteit Financiele Markten)의 감독을 받으며, 이들 기관은 고객과 거래가 제재 목록에 부합하는지 확인하고, 필요한 자산을 동결하며, 감독기관에 보고하는지 여부를 점검합니다. 이러한 의무는 1977년 제재법(Sanctiewet 1977) 및 금융감독법에 따른 감독 규정에서 비롯됩니다. 신탁 부문은 네덜란드 신탁 사무소 감독법 에 관한 기사에서 설명하는 바와 같이 자체적인 감독 체계를 따릅니다. 감독기관은 중대한 위반 사항을 발견할 경우 행정 조치를 부과하거나 기소를 의뢰할 수 있으며, '일치 원칙(una via principle)'에 따라 동일한 행위에 대해 두 가지 경로를 통해 이중 처벌을 받지 않습니다. 행정적 측면에서는 벌금 납부 명령을 포함하여 일반 행정법의 일반적인 조치가 적용됩니다.

이러한 모든 기관 간의 협력이 미흡했던 것이 문제점이었습니다. 네덜란드는 러시아발 대규모 제재 조치로 인해 동결 자산, 기업 구조, 선적 관련 정보가 각기 다른 시스템에 분산되어 있다는 사실이 드러나자, 2022년에 제재 준수 및 집행을 담당하는 국가 조정관을 임명했습니다. 이후 제시된 권고안이 아래에 설명된 입법 개혁의 직접적인 토대가 되었습니다.

회사는 언제 책임을 지고, 이사는 언제 책임을 져야 할까요?

형법 제51조는 법인이 업무 수행 중 저지른 범죄에 대해 처벌받을 수 있도록 규정하고 있으며, 검찰은 해당 법인, 행위 지시자, 그리고 실질적으로 지시한 자를 공동 또는 개별적으로 기소할 수 있도록 하고 있습니다. 제재 사건에서 이는 중요한데, 그 이유는 범죄 행위가 한 사람의 단일 행위가 아닌 여러 행위로 이루어지기 때문입니다. 수출 허가 신청, 항로 변경, 지급 지시, 선적 서류 작성 등 각각 다른 사람이 처리하는 행위들이 포함됩니다. 해당 행위가 법인의 활동 범위 내에 합리적으로 속하는 경우, 예를 들어 직원이 수행했거나, 법인이 행위 발생 여부를 판단할 권한이 있었거나, 법인이 해당 행위를 묵인했거나 합리적으로 기대할 수 있는 주의 의무를 다하지 않은 경우, 법인에 책임이 있다고 볼 수 있습니다.

금지된 행위를 실질적으로 지시한 것에 대한 개인적 책임은 해당인이 금지된 행위를 알고 있었거나, 적어도 그러한 행위가 발생할 가능성이 높다는 것을 의식적으로 인정했으며, 그 행위를 막을 권한과 의무가 있었음에도 불구하고 막지 않았다는 것을 의미합니다. 이는 매우 까다로운 기준이며, 문서화된 거부 기록이 중요한 이유이기도 합니다. 문제를 서면으로 제기했으나 기각된 준법감시 담당자나 이사는 질문 없이 승인한 사람과는 매우 다른 입장에 서게 됩니다. 이 분야에서 의도는 조건부 의도까지 포함하므로, 최종 사용자나 라우팅에 대한 명백한 질문을 의도적으로 하지 않았다고 해서 누구도 보호받을 수 없습니다.

실제로 어떤 행위가 기소되는가?

네덜란드에서 제재 관련 기소가 가장 빈번하게 발생하는 네 가지 유형이 있습니다. 첫째, 제재 대상 물품이나 이중용도 물품을 중간 경유국을 통해 제재 대상국으로 수출하면서, 서류상으로는 무해한 최종 사용자를 지정하는 경우입니다. 둘째, 금지된 서비스를 제공하는 경우인데, 최근 러시아 제재 패키지 이후로는 운송 및 보험뿐만 아니라 광범위한 전문 서비스, IT 및 컨설팅 업무까지 포함하게 되었습니다. 셋째, 제재 대상자의 자금이나 경제적 자원을 취급하는 행위, 즉 간접적으로 이를 제공하는 행위입니다. 넷째, 제재 회피입니다. 이는 금지 조치를 무력화하기 위한 목적이나 효과를 가진 행위로, 개별적인 절차가 합법적으로 보이더라도 그 자체로 범죄입니다.

한 가지 기술적인 문제가 다른 어떤 문제보다 더 큰 어려움을 야기합니다. 자산 동결은 등재된 개인뿐만 아니라 그 개인이 소유하거나 지배하는 법인에도 적용되며, 유럽 연합에서 적용되는 지침에 따르면 등재된 개인이 주식 또는 의결권의 50% 이상을 보유할 경우 소유권이 있는 것으로 추정됩니다. 이사회 구성원 임명권과 같은 요소를 기준으로 그보다 낮은 지분율로도 지배력이 존재할 수 있습니다. 이는 자금세탁 방지법에서 실질적 소유자(UBO)를 식별하는 데 사용되는 25% 기준과는 다르며, UBO 기준을 제재 기준으로 사용하는 것은 반복적으로 발생하는 비용이 많이 드는 오류입니다. 거래 상대방의 지분 절반이 등재된 개인에 의해 소유된 경우, UBO 등록부 내용과 관계없이 자산 동결이 적용됩니다.

제재 대상 범죄는 다른 범죄와 함께 취급되기도 합니다. 제재 대상자의 개입을 은폐하기 위해 고안된 구조를 통해 이루어지는 지불은 형법 제420조의2부터 420조의4에 따라 자금세탁죄에 해당하며, 이는 엄중한 처벌을 받게 되고 입증이 비교적 쉬운 범죄입니다. 자금세탁 관련 규정은 저희 자금세탁 가이드 에서 자세히 설명하고 있습니다. 허위 최종 사용자 진술서와 변조된 선적 서류는 위조죄에 해당합니다. 증거와 거래 상대방이 대개 해외에 있기 때문에, 수사는 상호 사법 공조 및 유럽 수사 명령을 통해 진행됩니다. 이에 대한 자세한 내용은 국경을 넘는 형사 수사 에 관한 저희 기사 와, 다른 국가에서 수배 중인 인물의 경우 범죄인 인도 사건 에 관한 안내를 참조하십시오.

EU 형사 처벌 지침 및 새로운 네덜란드 제재법

2024년까지 각 회원국은 제재 위반에 대한 처벌 수위를 자체적으로 결정했습니다. 2024년 4월 24일자 EU 지침 2024/1226은 EU의 제한 조치를 위반하거나 회피하는 행위에 대한 공통된 형사 범죄를 정의하고, 중대 범죄에 대해서는 징역형을 포함한 최소 및 최대 형벌을 규정하며, 법인의 경우 회원국이 매출액을 기준으로 벌금을 부과할 수 있도록 했습니다. 또한 이 지침은 회원국이 이러한 범죄를 선동, 지원 및 시도하는 행위를 범죄로 규정하고, 범죄 수익의 동결 및 몰수를 위한 조치를 마련하도록 요구합니다.

네덜란드의 대응책은 2026년 2월 19일 하원에 제출된 '국제 제재 조치법(Wet internationale sanctiemaatregelen)'입니다. 이 법안은 1977년 제재법(Sanctiewet 1977)을 대부분 폐지하고 현대적인 틀을 마련하는 것을 목표로 합니다. 기존 형사 집행 절차 외에 완전한 행정 집행 절차를 추가하고, 제재 관련 정보를 보고하는 중앙 집중식 시스템을 구축하며, 관련 기관들이 정보를 교환할 수 있는 명확한 법적 근거를 제공하고, 감독 범위를 더 많은 전문 직종으로 확대하는 것을 목적으로 합니다. 이 법안은 국무원과 의회 의견 수렴 절차를 거쳐 현재 본회의 표결 단계에 있으며, 아직 채택되지 않아 발효되지 않았습니다. 따라서 이 법안이 발효될 때까지는 1977년 제재법과 경제범죄법이 여전히 유효한 법률 체계이며, 계류 중인 법안으로 인해 귀하의 현재 의무 사항이 변경되는 것은 아닙니다.

실질적인 이해 관계자라면 의회 토론에서 두 가지 중요한 점에 주목할 필요가 있습니다. 첫째는 행정 벌금의 수준입니다. 의회는 현재 벌금이 대기업에 대한 억제력이 충분하지 않다고 지적했으며, 지침 준수를 위해 매출액과 연동될 가능성이 있습니다. 둘째는 변호사, 공증인, 회계사까지 감독 범위를 확대하는 것인데, 이는 전문직 비밀 유지 의무와 관련된 문제이므로 면밀한 검토가 필요합니다.

용의자가 되면 어떻게 될까요?

제재 조사는 일반적으로 서한보다는 수색이나 압수를 통해 시작됩니다. 담당 공무원(FIOD)은 법무부 장관의 영장을 가지고 방문하며, 서버와 휴대전화의 이미지가 확보되고, 은행 계좌는 제재 규정 자체에 따라 이미 적용되는 동결 조치 외에도 형법에 따라 동결됩니다. 이 순간부터 당신은 묵비권을 행사할 권리와 변호인의 조력을 받을 권리가 있는 용의자가 되며, 실질적으로 결정해야 할 사항은 협조 여부가 아니라 제출해야 할 증거의 종류입니다. 행정적 감독은 협조 의무를 수반하지만, 형사 조사는 그렇지 않으며, 이 두 절차의 경계가 사건의 승패를 가르는 기준이 됩니다. 네덜란드 형사 사법 제도 개요에서 일반적인 절차 과정을 설명합니다.

제재 관련 사건은 증거를 해외에서 수집해야 하기 때문에 진행이 더디며, 이 때문에 본 재판에 앞서 형식적인 심리가 여러 차례 진행되는 경우가 많습니다. 이러한 지연은 결코 중립적인 것이 아닙니다. 피고 측은 이 기간 동안 담당 판사에게 증인 심문을 요청하고, 관련 허가 서류를 확보하며, 사건의 핵심 쟁점인 상품 분류를 검토할 수 있습니다. 상당수의 제재 사건은 판결보다는 검찰과의 합의로 종결되며, 합의가 이루어질 경우 공개된 사실관계 진술서는 거래 상대방과 은행이 검토하게 되는 문서가 됩니다.

범죄 행위로 발전하기 전에 위험을 줄이는 방법

제재 준수는 단순히 명단에 있는 사람들을 일일이 확인하는 절차가 아닙니다. 제재 대상 관할 지역과 조금이라도 연관된 모든 거래 상대방에 대해 소유권 및 경영권 여부를 확인하는 것부터 시작해야 합니다. 그리고 답변 내용, 날짜, 출처까지 모두 기록해 두십시오. 제재 대상 목록은 끊임없이 변경되므로, 당시 알고 있던 정보를 바탕으로 평가받게 됩니다. 상품 및 서비스 분류는 배송 과정이 아닌 판매 과정에 포함시켜, 계약 체결 전에 해당 질문을 하도록 하십시오. 다음과 같은 위험 신호를 심각하게 받아들이십시오: 인접 국가의 새로운 중개업자, 최종 사용자 명세서 제공을 거부하는 고객, 비정상적인 결제 방식, 특정 금액 미만 주문 분할 요청 등.

문제가 발생했을 때는 신속하게 조치를 취하고, 보고서를 작성하기 전에 반드시 법률 자문을 구하십시오. 자진 신고, 상황 동결, 통제 실패 시정 등은 검찰이 고려하는 요소이지만, 법률 자문 없이 작성된 보고서는 회사와 이사들을 대신하여 사실상 자백으로 간주될 수 있습니다. 내부 조사는 변호사의 지휘를 받아 기밀을 유지하고, 조사 담당자와 조사 대상자를 분리해야 합니다.

형사 제재 집행에 관한 자주 묻는 질문

방법 Law and More 도움이 될 수 있습니다

Law and More 당사는 기업, 임원 및 컴플라이언스 담당자에게 제재 관련 사안에 대한 자문 및 변호를 제공합니다. 여기에는 금융정보분석원(FIOD) 및 세관(Douane)의 조사, 금융범죄수사청(Functioneel Parket)의 기소, 압류 및 계좌 동결, 소유권 및 경영권 평가, 내부 조사, ​​검찰과의 협상 등이 포함됩니다. 또한 감독 당국이 행정 절차를 개시하고 동시에 형사 위험을 관리해야 하는 경우에도 서비스를 제공합니다. 귀사가 제재 문제로 연락을 받았거나, 직접 문제를 발견한 경우, 당사가 도움을 드릴 수 있습니다. 형법 저희 팀은 귀하의 상황을 비밀리에 평가하고 가능한 해결책을 제시해 드릴 수 있습니다. 연락처는 다음에서 확인하실 수 있습니다. 저희 웹 사이트.