목의 관료적 고통은 "규정 준수"

개요

네덜란드 자금세탁방지 및 테러자금조달방지법(WWFT)이 도입되고 이후 이 법에 대한 변경 사항이 생기면서 새로운 감독 시대가 왔습니다. 이름에서 알 수 있듯이 WWFT는 자금세탁과 테러자금조달을 퇴치하기 위해 도입되었습니다. 은행, 투자 회사, 보험 회사와 같은 금융 기관뿐만 아니라 변호사, 공증인, 회계사 및 기타 여러 직업 종사자도 이러한 규칙을 준수해야 합니다.

이러한 규칙을 준수하기 위해 취해야 할 일련의 단계를 포함한 이 프로세스는 일반적인 용어인 '준수'로 설명됩니다. Wwft의 규칙을 위반하면 엄청난 벌금이 부과될 수 있습니다. 첫눈에 보면 Wwft의 정권은 합리적으로 보이지만, Wwft가 테러와 자금 세탁뿐만 아니라 효율적인 사업 운영을 퇴치하는 진짜 관료적 골칫거리로 성장했다는 사실이 아니었다면 말입니다.

고객 조사

Wwft를 준수하기 위해 앞서 언급한 기관은 고객 조사를 실시해야 합니다. (의도된) 비정상적인 거래는 네덜란드 금융정보부에 보고해야 합니다. 조사 결과가 올바른 세부 정보나 통찰력을 제공하지 않거나 조사가 Wwft에 따라 불법이거나 고위험 범주에 속하는 활동을 지적하는 경우 해당 기관은 서비스를 거부해야 합니다. 실시해야 하는 고객 조사는 다소 정교하며 Wwft를 읽는 사람은 긴 문장, 복잡한 절, 복잡한 참조의 미로에 갇히게 될 것입니다.

그리고 그것은 단지 법 자체일 뿐입니다. 게다가, 대부분의 Wwft 감독자는 그들만의 복잡한 Wwft 매뉴얼을 발행했습니다. 궁극적으로, 모든 고객의 신원, 즉 사업 관계가 수립되거나 거래를 대신하여 수행되는 모든 자연인 또는 법인의 신원뿐만 아니라 최종 수익자(UBO), 잠재적인 정치적 노출자(PEP) 및 고객 대표의 신원도 확립되고 이후 검증되어야 합니다.

"UBO"와 "PEP"라는 용어의 법적 정의는 무한히 복잡하지만, 결론은 다음과 같습니다. UBO는 주식 시장에 상장된 회사가 아닌 회사의 (주식) 지분을 직간접적으로 25% 이상 보유한 모든 자연인을 정의합니다. 간단히 말해 PEP는 저명한 공공 기능에서 일하는 사람입니다. 고객 조사의 실제 범위는 기관의 상황별 위험 평가에 따라 달라집니다. 조사는 표준 조사, 간소화된 조사 및 심화된 조사의 세 가지 유형으로 제공됩니다.

위에 언급된 모든 개인 및 단체의 신원을 확인하고 확인하기 위해 조사 유형에 따라 다양한 문서가 필요하거나 필요할 수 있습니다. 필요한 문서를 살펴보면 다음과 같습니다. (아포스티유가 찍힌) 여권 또는 기타 신분증 사본, 상공회의소 발췌문, 정관, 주주 명부 및 회사 구조 개요. 심도 있는 조사의 경우 에너지 요금 청구서 사본, 고용 계약서, 급여 명세서 및 은행 거래 내역서와 같은 더 많은 문서가 필요할 수 있습니다.

위에서 언급한 결과로 인해 고객과 실제 서비스 제공에서 초점이 벗어나 엄청난 관료적 번거로움, 비용 증가, 시간 손실, 시간 손실로 인해 추가 직원을 고용해야 할 가능성, WWFT 규칙에 대한 직원 교육 의무, 고객 불만, 그리고 무엇보다 실수에 대한 두려움이 생깁니다. 마지막으로 WWFT는 개방형 규범에 따라 작업함으로써 각 특정 상황을 평가하는 데 많은 책임을 회사 자체에 부여하기로 했습니다.

보복 : 이론상

불이행은 여러 가지 가능한 결과를 초래합니다. 첫째, 기관이 (의도한) 비정상적인 거래를 보고하지 못하면 해당 기관은 네덜란드(형사)에 따라 경제적 범죄를 저지른 것으로 간주됩니다. 법. 고객 조사에 관해서는 특정 요구 사항이 있습니다. 기관은 첫째로 조사를 수행할 수 있어야 합니다. 둘째로, 기관의 직원은 비정상적인 거래를 인식할 수 있어야 합니다. 기관이 Wwft의 규칙을 준수하지 못하는 경우, Wwft가 지정한 감독 기관 중 하나가 증분 페널티를 부과할 수 있습니다.

당국은 또한 범죄 유형에 따라 최대 €10.000에서 €4.000.000 사이로 변동하는 행정 벌금을 부과할 수 있습니다. 그러나 WWFT가 벌금과 처벌을 제공하는 유일한 법은 아니며, 제재법('Sanctiewet')도 잊을 수 없습니다. 제재법은 국제 제재를 시행하기 위해 채택되었습니다. 제재의 목적은 예를 들어 국제법이나 인권을 위반하는 국가, 조직 및 개인의 특정 행동을 시정하는 것입니다. 제재로는 무기 금수조치, 금융 제재 및 특정 개인에 대한 여행 제한을 생각할 수 있습니다.

이 정도까지, 테러와 관련이 있는 (아마도) 개인이나 조직을 표시하는 제재 목록이 만들어졌습니다. 제재법에 따라 금융 기관은 제재 규칙을 준수하도록 행정 및 통제 조치를 취해야 하며, 그렇지 않으면 경제 범죄를 저지릅니다. 이 경우에도 증분 벌금이나 행정 벌금이 부과될 수 있습니다.

이론이 현실이 되는가?

국제 보고서는 네덜란드가 테러와 자금 세탁에 맞서는 데 상당히 잘하고 있다고 지적했습니다. 그렇다면 불이행 시 실제로 부과된 제재 측면에서 이는 무엇을 의미할까요? 지금까지 대부분의 변호사는 이를 피했고 처벌은 주로 경고 또는 (조건부) 정지로 형성되었습니다. 이는 대부분의 공증인과 회계사에게도 마찬가지였습니다. 그러나 지금까지 모든 사람이 그렇게 운이 좋았던 것은 아닙니다. UBO의 신원을 등록하고 확인하지 않아 이미 한 회사가 1,500유로의 벌금을 받았습니다.

세무 컨설턴트는 의도적으로 특이한 거래를 보고하지 않은 혐의로 20,000유로의 벌금을 받았는데, 그 중 10,000유로는 조건부였습니다. 변호사와 공증인이 사무실에서 해고된 사례도 있습니다. 그러나 이러한 무거운 제재는 대부분 WWFT를 고의로 위반한 결과입니다. 그럼에도 불구하고 사실상 적은 벌금, 경고 또는 정지가 제재가 무겁지 않다는 것을 의미하지는 않습니다. 결국 제재는 공개될 수 있으며, 이는 "명예 훼손" 문화를 조성하여 사업에 좋지 않을 것입니다.

맺음말

Wwft는 필수 불가결하지만 복잡한 규칙 세트로 입증되었습니다. 특히 고객 조사에는 일부 작업이 필요하며, 대부분 실제 비즈니스에서 초점이 멀어 지도록하고, 가장 중요한 것은 고객에게 시간과 돈의 손실을 초래하고 결국 고객을 실망시키는 것이 아닙니다. 지금까지 이러한 벌금이 엄청나게 높아질 가능성에도 불구하고 벌금은 낮게 유지되었습니다. 그러나 이름 지정 및 부끄러움도 확실히 큰 역할을 할 수있는 요소입니다. 그럼에도 불구하고 컴플라이언스를 향한 길은 장애물, 산더미 같은 서류 작업, 무서운 보복 및 경고 샷으로 가득 차 있지만 Wwft가 목표에 도달하는 것처럼 보입니다.

최종적으로

이 기사를 읽은 후 추가 질문이나 의견이 있으시면 언제든지 Ruby van Kersbergen 변호사에게 연락해 주십시오. Law & More 를 통해 [이메일 보호] 또는 변호사 Tom Meevis 씨 Law & More 를 통해 [이메일 보호] 또는 +31 (0)40-3690680으로 전화해주세요.