네덜란드에서의 자산 보호: 개인이 할 수 있는 일

네덜란드 법에서 자산 보호란 소유권, 부부 공동 재산, 보험 등을 적법하고 시의적절하게 정리하여 미래의 채권자가 법이 허용하는 범위 내에서만 접근할 수 있도록 하는 것을 의미합니다. 이는 이미 채권을 보유한 채권자의 손이 닿지 않도록 자산을 숨기는 수단이 아닙니다. 민법 제3조 276항은 채무자가 자신의 모든 자산으로 채무에 대한 책임을 지도록 규정하고 있으며, 파산법(actio pauliana)은 채권자 또는 파산관재인이 자발적으로 체결되었지만 채권자에게 불이익을 준 거래를 무효화할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이후의 모든 내용은 이 두 가지 법규를 기반으로 합니다.

이 글에서는 직장인, 전문직 종사자, 주택 소유자, 부부, 상속 예정자 등 개인의 입장에서 자산 보호에 대해 살펴봅니다. 기업가는 회사법 및 이사 책임과 관련된 법적 책임이 따르기 때문에 다른 차원의 문제에 직면하게 됩니다. 기업가를 위한 자산 보호 에 대한 내용은 별도의 글에서 다룹니다 . 이 글의 내용은 세무 자문이 아닙니다. 대부분의 자산 구조는 세금과 관련된 영향을 미치므로, 계약서에 서명하기 전에 반드시 세무 전문가와 상담해야 합니다.

출발점: 당신은 당신이 소유한 모든 것에 대해 책임을 져야 합니다.

네덜란드 법은 개인의 완전한 책임을 원칙으로 합니다. 유효한 권리를 가진 채권자는 채무자의 모든 자산을 압류하고 매각할 수 있습니다. 여기에는 은행 잔고, 자동차, 주식, 별장, 고용주가 보유한 급여 등이 포함됩니다. 원칙적으로 채권자 간의 순위는 동등하므로, 강제집행으로 얻은 수익은 채권 규모에 비례하여 분배되지만, 실제로는 이러한 동등성이 크게 제한됩니다. 저당권자와 질권자는 담보권을 가지며, 담보물에서 우선적으로 변제받습니다. 또한 세무 당국은 법정 우선변제권과 채무자 소유 부동산에 있는 동산에 대한 특별 회수권을 보유하므로, 소유권 유보나 임대차 계약이 무효화되는 경우가 많습니다.

실질적인 결과는 채권자가 발생하기 전에 자산 보유 방식에 보호 장치를 마련해야 한다는 것입니다. 일단 채권자가 생기면 합법적인 구조조정의 여지는 거의 없어지고, 구조조정을 시도하는 것 자체가 새로운 문제를 야기합니다. 이것이 이 분야에서 가장 중요한 핵심이며, 아래에서 설명하는 모든 중요한 조치가 영리함보다는 시의적절함을 요구하는 이유입니다.

채권자가 가져갈 수 없는 것

네덜란드 법은 생활 수준보다는 최저 생활비를 보호하지만, 이 최저 생활비는 분명히 존재하며 종종 제대로 지켜지지 않습니다. 임금, 수당 또는 연금이 압류될 경우, 집행관은 생활비로 사용해야 할 소득의 일부인 'beslagvrije voet'를 존중해야 합니다. 2021년 1월 1일 시행된 개혁 이후, 집행관은 세무 당국과 복지 기관이 보유한 자료를 바탕으로 이 금액을 자동으로 계산합니다. 이로써 정보 제공을 거부한 채무자가 실제 필요한 금액보다 훨씬 적은 금액을 받게 되는 기존 문제가 해결되었습니다. 이 금액은 가구 구성, 소득 및 주거비에 따라 달라지며 주기적으로 재산정됩니다. 여러 채권자가 동시에 압류를 시도하는 경우, 최저 생활비가 한 번만 적용되도록 조정 집행관이 임명됩니다.

민사소송법은 또한 압류 대상에서 제외되는 물품 목록을 규정하고 있는데, 여기에는 침구류와 의류, 한 달 치 식료품과 음료, 생계 유지에 필요한 도구, 자녀 양육에 필요한 물품 등이 포함됩니다. 연금 수급권은 다른 방식으로 보호됩니다. 연금 관련 법률에 따라 누적된 연금 수급권은 양도, 담보 제공 또는 포기할 수 없으며, 이는 연금 지급 기한이 도래하기 전까지는 압류될 수 없다는 것을 의미합니다. 일단 연금이 지급되기 시작하면, 그 지급액은 소득으로 간주되어 파산법상 강제집행 원칙(beslagvrije voet)이 적용됩니다. 생명보험은 파산 절차에서 제한적인 보호를 받는데, 파산관재인은 보험계약자나 수익자에게 부당한 불이익을 줄 경우 보험계약을 해지할 수 없습니다. 네덜란드에는 미국의 주택 면제와 같은 제도가 없습니다. 가족 주택은 채권자에게 완전히 압류 대상이며, 차용인이 채무 불이행 상태일 경우 저당권자는 법원 판결 없이도 주택을 사적으로 또는 경매로 매각할 수 있습니다.

혼인 재산: 개인이 가진 가장 강력한 영향력

대부분의 사람들에게 결정적인 질문은 어떤 재산 공유 방식을 선택할 것인가가 아니라 관계를 어떻게 정할 것인가입니다. 2018년 1월 1일부터 혼전 계약 없이 체결된 결혼 또는 등록된 동거 관계는 제한적 재산 공유를 형성합니다. 즉, 각 배우자가 관계 이전에 소유했던 재산과 증여 또는 상속으로 받은 재산은 개인 재산으로 남지만, 관계 중에 축적한 재산은 공동 재산으로 귀속됩니다. 이는 기존의 보편적 재산 공유 방식보다 훨씬 더 보호적이지만, 기본 설정일 뿐 계획적인 선택은 아닙니다. 공증이 필요하고 결혼 중에도 체결할 수 있는 혼전 계약(Huwelijkse voorwaarden)을 통해 배우자들은 재산 공유를 완전히 배제하고 각자의 재산 소유권을 명확히 할 수 있습니다. 이는 한 배우자가 사업을 운영하거나 책임 부담이 큰 전문직에 종사하는 경우에 특히 유용합니다. 네덜란드 결혼법 에 대한 개요에서 다양한 선택지를 살펴보세요.

재산 분리는 절대적인 장벽이 아니며, 바로 이 점에서 오해가 가장 흔히 발생합니다. 한 배우자의 채권자는 해당 배우자의 개인 자산에서 채권을 회수할 수 있으며, 채무가 공동 재산에 속하는 경우에는 공동 재산에서도 회수할 수 있습니다. 또한, 한 배우자의 채권자가 공동 재산을 압류한 경우, 특정 상황에서는 다른 배우자에게도 청구권을 행사할 수 있습니다. 또한, 재산 분리는 두 배우자가 공동으로 부담한 채무, 예를 들어 공동 주택담보대출이나 공동 서명 대출에 대한 채권을 보호해주지 않습니다. 재산 분할 계약서만큼 중요한 것은 부부 관계 동안의 회계 기록입니다. 실제로 적용되지 않은 재산 분할 조항은 이혼 시 무효화되는 경우가 많으며, 결과적으로 모든 재산을 공동으로 소유했던 것처럼 취급되는 경우가 발생합니다.

두 가지 추가 규정을 더 잘 알아두는 것이 좋습니다. 민법 제1조 88항에 따르면 배우자 또는 등록된 동거인은 정상적인 사업 활동 범위를 벗어난 개인 보증, 보증 계약 또는 가족 주택에 대한 저당권을 설정하기 전에 상대방의 서면 동의를 받아야 합니다. 동의가 없으면 상대방은 해당 거래를 무효화할 수 있습니다. 또한 증여나 상속에는 배제 조항(uitsluitingsclausule)을 포함시킬 수 있으며, 이 조항은 추후 재혼으로 발생할 수 있는 공동 재산을 포함하여 어떠한 공동 재산에서도 해당 재산을 제외합니다. 새로운 관계가 기존의 채무와 만나는 경우, 이러한 규정들의 상호 작용에 대해서는 저희 기사 " 새로운 사랑과 기존의 채무" 에서 자세히 다루고 있습니다.

한계: 파울리아나 법안

모든 자산 보호 계획은 동일한 한계에 부딪힙니다. 파산 절차 외에서 채권자는 채무자가 의무 없이 행한 행위, 그 행위로 인해 채권자의 회수 능력이 저해된 경우, 그리고 채무자가 그러한 불이익이 발생할 것을 알았거나 알았어야 했던 경우에 해당 행위의 무효화를 청구할 수 있습니다. 대가를 수반하는 행위의 경우에는 상대방도 그 사실을 알고 있어야 합니다. 파산 절차에서 파산관재인은 이와 동등한 권한을 가지며, 무효화가 성공적으로 이루어지면 해당 자산은 파산재산으로 반환됩니다. 파산법(actio pauliana)에 대한 용어집 항목에서 그 구성 요소를 확인할 수 있습니다.

온라인 안내서에서 흔히 언급되는 1년이라는 기간은 오해의 소지가 있습니다. 이는 양도가 안전해지는 기한이 아니라, 법적으로 필요한 인지 사실이 인정되는 기간입니다. 혼인 무효 또는 파산 선고 전 1년 이내에 체결된 거래, 그리고 배우자, 친척 또는 동일 그룹 내 회사와의 거래의 경우, 양측 모두 인지된 것으로 추정되며 입증 책임이 전환됩니다. 이 기간이 지난 후에도 채권자는 소송에서 승소할 수 있지만, 그렇지 않았다면 추정되었을 사실을 입증해야 합니다. 증여는 유상 거래보다 엄격하게 취급되며, 저가 양도는 부분적으로 증여로 간주됩니다.

지나치게 나아가면 어떤 일이 벌어질까요?

채권자보다 먼저 자산을 이전하는 행위의 결과는 단순히 거래 취소에 그치지 않습니다. 개인 파산의 경우, 파산관재인은 광범위한 조사 권한을 가지며, 채무자는 법적으로 요구되는 모든 정보를 제공할 의무가 있습니다. 이를 이행하지 않을 경우 형사 범죄에 해당하며, 파산 재산에서 자산을 인출하거나 재정 상황 재구성을 불가능하게 만드는 장부를 유지하는 행위 또한 형사 범죄입니다. 형법에는 파산 사기 범죄에 대한 별도의 조항이 있으며, 2016년에 강화된 이 조항은 파산 신청 전에 재산을 처분하는 채무자를 처벌하기 위한 것입니다.

개인에게는 더욱 중요한, 눈에 띄지 않는 결과도 있습니다. 채무 조정 제도인 WSNP(Whole State New Program)에 참여하려면 법원이 채무자가 지난 5년간 채무 발생 및 미지급과 관련하여 선의로 행동했음을 인정해야 합니다. 채권자의 손이 닿지 않도록 자산을 이전하는 행위는 바로 WSNP 참여 거부 사유가 될 수 있으며, 거부될 경우 채무는 그대로 남게 됩니다. WSNP는 2023년 7월 1일부터 18개월 동안 시행되어 왔으므로, 채무 문제에서 벗어날 수 있는 현실적인 방법입니다. 단 하나의 자산을 지키기 위해 WSNP 참여 자격을 포기하는 것은 현명하지 못한 선택입니다.

구조: 그것들이 실제로 달성하는 것

운영 회사의 주식을 소유하는 지주 회사를 설립하는 것은 기업가들에게 일반적인 자산 분리 방식이며, 거래가 이루어지는 곳에 위험이 집중되기 때문에 효과적입니다. 하지만 사업이 없는 개인에게는 아무런 도움이 되지 않으며, 이사가 자신의 행위에 대한 개인적 책임을 면할 수 있도록 보호해 주지도 않습니다. 이는 사업주를 위한 자산 보호 및 기업법상 재정적 안전 에 대한 개요를 다룬 저희 기사에서 자세히 다루고 있습니다. 가족 구성원이 공동으로 투자 포트폴리오를 보유한 경우, 관리법인(Stichting Administratiekantoor, STAK)을 설립하여 예탁증권을 발행함으로써 의결권과 경제적 권리를 분리할 수 있습니다. 그러나 예탁증권 자체는 소유자에게 귀속되며 다른 자산과 마찬가지로 압류될 수 있습니다. STAK 및 주식 증서 에 대한 인증의 역할과 한계에 대해서는 저희 기사에서 자세히 살펴보겠습니다.

해외 신탁은 판매 자료에서는 상당한 비중을 차지하지만, 실제 현실에서는 그 비중이 훨씬 작습니다. 네덜란드는 헤이그 신탁 협약의 당사국으로서 외국법에 따라 적법하게 설립된 신탁을 인정합니다. 따라서 네덜란드 법원은 신탁 설정자가 아닌 수탁자가 자산의 소유자임을 인정할 것입니다. 그러나 인정 여부는 신탁으로의 이전이 적법한지 여부와는 무관합니다. 파울리아나(Pauliana) 원칙은 수탁자에게 이전하는 경우에도 처남에게 이전하는 경우와 마찬가지로 적용됩니다. 네덜란드 세법은 더 나아가 분리된 개인 자본의 자산과 소득을 해당 자본을 출자한 사람 또는 그 상속인에게 귀속시키는데, 이는 세무 전문가의 자문이 필요한 부분이며, 이러한 이유로 해외 신탁을 활용하는 것이 겉보기보다 훨씬 매력적이지 않은 선택일 수 있습니다.

이 모든 것보다 더 효과적인 두 가지 평범한 방법이 있습니다. 첫째는 보험입니다. 전문직 배상 책임 보험, 책임 보험, 법률 비용 보험은 위험을 감수하도록 설계된 당사자에게 위험을 전가하고 실제로 발생하는 청구에 대해 보상합니다. 보험료를 재검토하기보다는 매년 면책 조항을 확인하는 것이 좋습니다. 둘째는 유언에 따른 재산 관리입니다. 유언을 통해 상속 재산을 수혜자의 이익을 위해 유예할 수 있으며, 그 결과 수혜자의 채권자는 원칙적으로 유예된 재산에 대해 채권을 회수할 수 없습니다. 재정적으로 어려움을 겪는 자녀를 걱정하는 부모에게 이는 합법적이고 효과적인 방법이며, 유언에 한 단락만 추가하면 됩니다.

개인 정보 유출은 실제로 어디에서 발생하는가?

대부분의 개인이 상당한 자산을 잃는 이유는 특이한 소송 때문이 아닙니다. 회사 대출이나 임대에 대한 개인 보증, 전 배우자와 공동으로 받은 주택 담보 대출에 대한 연대 책임, 이사 또는 파트너로서 부담해야 하는 세금 부과, 또는 자신이 야기한 손해에 대한 불법 행위 소송 때문입니다. 이러한 각각의 상황에는 소송 발생 훨씬 이전에 예방할 수 있는 방법이 있습니다. 서명하는 내용을 꼼꼼히 읽고, 배우자의 동의를 얻어 증거를 보관하며, 회사나 관계를 정리할 때 책임에서 면제된다고 당연하게 생각하지 말고 반드시 면제해 달라고 요구하고, 직장 밖에서 하는 모든 전문 활동의 책임 문제를 확인해야 합니다.

임대 부동산은 별도로 언급할 필요가 있는데, 개인 임대인들이 자신들의 위험 부담을 과소평가하는 경향이 있기 때문입니다. 건물의 상태에 대한 책임, 네덜란드 임대법이 세입자에게 제공하는 엄격한 보호 장치, 그리고 부동산 담보 대출 등이 복합적으로 작용하여 임대 부동산은 개인이 소유할 수 있는 자산 중 유동성이 가장 낮고 소송 위험이 가장 높은 자산이 됩니다. 개인적으로 보유한 지적 재산권은 이와 정반대의 문제를 제기합니다. 압류하기 쉽고 가치 하락도 쉬운 자산이므로, 저희 지적 재산권 전문 변호사들이 권리 보유 및 라이선스에 대한 최적의 방안을 제시해 드릴 수 있습니다.

소송이 제기되면 구조적인 대응보다는 절차적인 대응이 우선됩니다. 소송의 실체적 쟁점을 검토하고, 소멸시효 여부를 확인하며, 손해액을 산정해야 하는 경우에는 본안 소송에서 처리할지 또는 별도의 손해배상액 산정 절차 로 회부할지 여부를 고려해야 합니다 . 가압류는 소송의 근거가 부족하거나 가압류 규모가 과도하다고 판단될 경우, 약식 소송을 통해 해제될 수 있으며, 자산을 이전하려는 시도보다 약식 소송을 통한 해제가 일반적으로 더 효과적입니다.

채권자가 실제로 당신의 자산에 접근하는 방법

강제집행 절차를 이해하면 시기가 왜 그토록 중요한지 알 수 있습니다. 채권자는 아무거나 마음대로 가져갈 수 없습니다. 먼저 집행 가능한 권리, 즉 집행권이 필요합니다. 일반적으로 판결문이지만, 채무 인정이 담긴 공증서나 세무당국(Belastingdienst)이 법원 절차 없이 직접 집행할 수 있는 세금 고지서도 집행권이 될 수 있습니다. 그런 다음 법정 권한을 가진 공무원인 집행관(gerechtsdeurwaarder)이 채무자에게 해당 권리를 송달하고, 송달이 완료된 후에야 강제집행이 시작됩니다.

집행관은 이때부터 여러 가지 선택지를 갖게 됩니다. 동산에 대한 강제집행 압류는 해당 주소에서 재산 목록을 작성하고 공개 매각하는 것을 의미합니다. 부동산 압류는 공공 등기부에 등록되며 경매로 이어지지만, 일반적으로 저당권자가 자신의 매각권을 행사하여 먼저 조치를 취합니다. 제3자에 의한 압류(derdenbeslag)는 실제로 가장 효과적인 수단이며 개인에게 가장 자주 사용됩니다. 이는 고용주, ​​복지기관 또는 은행에 통지되며, 해당 기관은 보유하고 있는 자산을 신고하고 소득이 관련된 경우 재산 압류 의무(beslagvrije voet)가 적용되는 조건 하에 압류 대상자가 아닌 집행관에게 지급해야 합니다. 은행 계좌 압류는 통지 시점의 잔액만 압류하며, 향후 입금액은 포함되지 않기 때문에 반복적으로 시행되는 경우가 많습니다.

판결 전, 채권자는 임시 구제 판사에게 가압류(conservatoir beslag) 허가를 신청할 수 있습니다. 허가는 서면 신청으로 이루어지며, 일반적으로 채무자의 의견 진술 없이 채권에 대한 간략한 심사를 거쳐 결정됩니다. 법원은 본안 소송을 시작해야 하는 기간을 정합니다. 이후 해당 자산은 동결되지만 매각되지는 않습니다. 여기서 두 가지 구제책이 중요합니다. 채무자는 간략한 절차를 통해 가압류 해제를 신청할 수 있으며, 특히 채권이 부당한 것으로 간략하게 판명되거나, 가압류 규모가 과도하거나, 적절한 담보가 제공된 경우에 가능합니다. 또한, 정당한 사유 없이 가압류를 진행한 채권자는 원칙적으로 가압류로 인해 발생한 손해에 대해 책임을 져야 하므로, 이는 채권자에게는 실질적인 위험이며 채무자에게는 중요한 주장입니다.

두 가지 사항을 더 고려하면 전체적인 상황을 파악할 수 있습니다. 첫째, 강제 집행에는 시효가 있습니다. 판결을 집행할 권한은 20년 후 소멸하며, 기본 채권 자체는 일반적으로 만기일로부터 5년 후에 소멸시효가 완성됩니다. 단, 채권자가 서면으로 시효 연장을 요청한 경우는 예외입니다. 따라서 수년간 방치된 채권은 지불하기보다는 검토해 보는 것이 좋습니다. 둘째, 채무를 정말로 변제할 수 없는 경우, 은폐가 아니라 합의를 통해 해결해야 합니다. 지방자치단체 채무 조정 프로그램을 통한 원만한 합의를 모색하거나, 그것이 실패할 경우 법정 채무 조정 제도에 참여하여 남은 채무를 정리하는 방법이 있습니다.

삶의 변화에 ​​따라 계획을 재검토하기

재검토가 필요한 상황은 예측 가능한 사건들로 발생합니다. 결혼, 등록된 동거 또는 사실혼 관계의 시작 및 종료, 자녀의 출생 또는 입양(이는 유언장과 양육 계획서 에 기록된 실질적인 양육권 및 재산 관리에 영향을 미칩니다 ), 주택이나 사업체의 매매, 국경을 넘는 이주(이는 혼인 재산 제도 및 상속 관련 법률을 변경할 수 있습니다), 그리고 중요한 상속이나 현금화 사건 등이 이에 해당합니다. 이러한 상황이 발생할 때마다 혼인 재산 분할 합의서, 유언장, 그리고 보험 증권이라는 세 가지 서류를 점검해야 합니다.

두 가지 습관이 그 과정에서 대부분의 역할을 해냅니다. 첫째, 가계 관리를 다른 사람이 쉽게 재구성할 수 있도록 정리하십시오. 분쟁, 이혼 또는 파산 시 자산의 출처를 증명할 수 있는 사람이 자산을 보유하게 되기 때문입니다. 둘째, 조언을 단편적으로 구하지 말고 종합적으로 받으십시오. 공증인, 변호사, 세무사가 동일한 상황을 검토할 때 각자에게 개별적인 질문을 할 때 발생하는 모순을 피할 수 있습니다. 복잡한 자산을 가진 가족의 경우, 저희 패밀리 오피스 자문팀이 업무를 조율하고, 개인 고객 팀이 개별 사건을 담당합니다.

방법 Law & More 도움이 될 수 있습니다

Law & More 저희는 개인의 자산 보호를 위한 법적 자문을 제공합니다. 여기에는 부부 공동 재산 분할 및 그 결과, 담보 및 관련 동의 요건, 가족 주택의 소유권, 유언 및 유언 집행, 채권 및 압류에 대한 방어, 그리고 채권자가 파울리아 법원(actio pauliana)을 통해 소송을 제기할 때 발생하는 문제들이 포함됩니다. 또한, 동일한 법규의 적용을 받는 채권자를 대리하여 업무를 수행합니다. 문제가 발생하기 전에 상황을 검토받고 싶으시거나, 채권 청구 또는 압류에 직면하셨다면 저희 팀에 연락해 주십시오. 저희 웹 사이트질문이 귀하가 소유하거나 경영하는 회사와 관련된 경우, 저희는 회사법 연습은 동일한 파일에서 작동합니다.